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台湾金管会：金钱信托买保险将属信托财产

发布时间：2019-08-07 08:59:15

金管会修法明订规范保险业利多委托人也更有保障

金管会将同意立委提出的保险法修正案，明订金钱信托方式购买保险的规范。未来这类保单的保险金给付等利益，也属于信托财产范围，此举将有助金钱信托投入保险市场，对保险业将是利多，对金钱信托的委托人也更有保障。

列入信托财产范围后，不但具有「债权人不能强制执行」等「脱产」保护伞，对委托人的财产隐密性也更有保障，将大大提高金钱信托购买保险的吸引力。

根据立委赖士葆与理财规划人员组织的统计，目前全国每年平均有500个家庭，是用金钱信托方式来购买保险，这项数字目前还在持续成长中。理财规划人员预估，这项保险法修正案通过后，这项业务将以十倍的速度成长。

金管会官员昨（8）日表示，金钱信托可以投资的项目相当多，包括买股票、基金、保险等，其中买保险部分，等于必须以办理金钱信托的信托业者名义投保、缴交保费，信托业是法人，过去相关法令并未允许，今年上半年金管会曾发函解释，这种情况下，可以信托业名义投保、缴保费。

但实务上，许多办理金钱信托的大户及理财规划人员认为，这涉及保险金给付等利益，能否视为信托财产范围，最好是以法律明确订定，否则若只是行政解释函令，未来有纠纷时，法官可能有不同见解，对委托人权益并无保障。

因此，赖士葆等人提出的保险法第22条修正案，明订「信托业者如依金钱型信托有交付保险费义务者，视为要保人并有交付保险费之义务。」如此一来，金钱信托购买保险时，相关保险给付也可视为财产信托范围。

立法院财委会下周三（13日）将审查这项修正案，金管会方面对修正案，原则上没有太大的意见，只有在信托业是否视为「要保人」方面，希望文字上要再加修正，以免衍生保险法中对「要保人」办理保单贷款等权利义务问题。

但对于立委最关切的，以法律明订金钱信托购买保险，保险给付等利益可以视为财产信托范围，金管会原则上也支持。

立委的提案说明指出，美国对金钱信托购买保险等规范，也多以立法为原则，而不是解释函令。国内有必要藉由立法，让金钱信托购买保险后所产生的利益（如保险理赔金、保险满期金）均归属于信托财产，也让课税的标的得以明确化。

个人财产规划人员表示，修法后可以让金钱信托购买保险的法律架构更明确，尤其是保险给付等利益能不能视为信托财产部分，一旦视为信托财产，才能享有「债权人不能强制执行」等保护，这对财产所有权人具有「脱产」、「隐私」等诱因。