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信托公司实施内部控制的原则

发布时间：2019-08-13 15:44:15

　　核心内容：信托公司实施内部控制应遵循哪些原则？信托公司实施内部控制应该遵循的原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则等。编辑为您详细介绍关于信托公司实施内部控制应遵循的原则。

　　内部控制，是指为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。信托公司内部控制的目标是：合理保证信托公司经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进信托公司实现发展战略。

　　一、信托公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

　　1、全面性原则。

　　内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖信托公司的各种业务和事项。信托公司需明确各层级(股东会、董事会、高级管理层等)的权限；信托公司需规范所有前、中、后台部门的职能，特别不可忽视部门间的工作流程衔接；同时，信托公司需对各类事务、业务制定相关管理办法。

　　2、重要性原则。

　　内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，特别是同业机构中的多发性风险事件、、公司自身的弱势领域等。

　　3、制衡性原则。

　　内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。信托公司管理办法规定，信托公司应当按照职责分离的原则设立相应的工作岗位，保证公司对风险能够进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，形成健全的内部约束机制和监督机制。

　　4、适应性原则。

　　内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

　　5、成本效益原则。

　　内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制，即合理保证内控目标的实现。

　　二、信托公司面临的风险

　　信托公司面临的风险种类主要有信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等。