商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法

、自治区、直辖市，计划单列市分行，国有独资商业银行，其他商业银行：
，督促商业银行稳健经营，根据我国商业银行的实际情况和现行的财务会计制度，并参照国际惯例，、171号文印发)进行了修订。新的指标分为监控性指标和监测性指标，并把外币业务、表外项目纳入考核体系，以期真实、完整地反映商业银行所面临的经营风险。现将修订后的商业银行资产负债比例管理指标体系和考核办法印发给你们，请认真执行。
　　有关新指标的填报口径，。
　　新的指标体系和考核办法自1997年1月1日起执行，原指标体系和考核办法同时废止。以往其他有关规定中，凡与本文相抵触者，均以本文为准。
　　
附：一 商业银行资产负债比例管理监控、监测指标
　　一、监控性指标
　　(一)资本充足率指标(本外币合并考核)
　　资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8％，其中核心资本不得低于4％；附属资本不能超过核心资本的100％。
　　资本净额
　　表内、外风险加权资产期末总额
　　核心资本
　　表内、外风险加权资产期末总额
　　(二)贷款质量指标(对人民币、外汇、本外币合并分别考核)逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8％，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5％，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2％。
　　逾期贷款期末余额
　　各项贷款期末余额
　　呆滞贷款期末余额
　　各项贷款期末余额
　　呆帐贷款期末余额
　　各项贷款期末余额
　　(三)单个贷款比例指标(本外币合并考核)
　　1.对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10％。
　　对同一借款客户贷款余额
　　资本净额
　　2.对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50％。
　　对最大十家客户发放的贷款总额
　　资本净额
　　(四)备付金比例指标
　　1.人民币指标。、库存现金与各项存款之比不得低于5％。

　　各项存款期末余额
　　2.外汇指标。外汇存放同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5％。
　　(外汇存放同业款项＋库存现汇)期末余额
　　各项外汇存款期末余额
　　(五)拆借资金比例指标(仅对人民币考核)
　　拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4％；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8％。
　　拆入资金期末余额
　　各项存款期末余额
　　拆出资金期末余额
　　各项存款期末余额
　　(六)境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)
　　境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30％。
　　(境外贷款＋境外投资＋存放境外)等资金运用期末余额30％
　　外汇资产期末余额
　　(七)国际商业借款指标(仅对外汇考核)
　　自借国际商业借款(含出口信贷)和境外发行债券(不含地方、部门委托)与资本净额之比不得超过100％。
　　(自借国际商业借款＋境外发行债券)期末余额
　　资本净额
　　(八)存贷款比例指标
　　各项贷款和与其存款之比不得超过75％(其中：外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过85％)。
　　1.人民币、本外币合并指标
　　各项贷款期末余额
　　各项存款期末余额
　　2.外汇指标
　　各项贷款期末余额
　　各项存款期末余额
　　(九)中长期贷款比例指标
　　1.人民币指标。余期一年期以上(不含一年期)的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120％。
　　余期一年期以上(不含一年期)中长期贷款期末余额0％
　　余期一年期以上(不含一年期)存款期末余额
　　2.外汇指标。余期一年期以上(不含一年期)的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超过60％。
　　余期一年期以上(不含一年期)中长期贷款期末余额％
　　外汇贷款期末余额
　　(十)资产流动性比例指标
　　各项流动性资产与各项流动性负债的比例不低于25％(其中：外汇
　　各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60％)。
　　1.人民币、本外币合并指标
　　流动性资产期末余额
　　流动性负债期末余额
　　2.外币指标
　　流动性资产期末余额
　　流动性负债期末余额
　　二、监测性指标：
　　(十一)风险加权资产比例指标
　　表内、外风险加权资产与资产总额之比。
　　表内外风险加权资产期末总额
　　资产期末总额
　　(十二)股东贷款比例指标
　　向股东贷款余额与该股东已缴纳股金之比。
　　对股东贷款余额
　　该股东已缴纳股金总额
　　(十三)外汇资产比例指标
　　外汇资产与资产总额之比。
　　外汇资产期末总额
　　资产期末总额
　　(十四)利息回收率指标
　　实收利息与到期应收利息之比。
　　本期实收利息总额
　　到期应收利息总额
　　(十五)资本利润率指标
　　利润总额与资本总额之比。
　　利润期末总额
　　资本期末总额
　　(十六)资产利润率指标
　　利润总额与资产总额之比。
　　利润期末总额
　　资本期末总额

附：二 资本成份和资产(表内外)风险权数、信用转换系数
　　一、资本、资产包括银行开办人民币业务和外币业务的金融资本、金融资产(含表内、外)。
　　二、根据不同资产的种类，设定风险权数。风险权数分为0、10％、20％、50％、70％、100％六个档次。根据风险权数计算出的资产称为加权风险资产。
　　三、表外资产项目是指不反映在资产负债表上，但有可能随时转换为表内项目的资产。信用转换系数是衡量表外资产转换为表内资产的风险程度的指标。将表外资产项目的本金数额乘以信用转换系数，乘出的数额根据表内同等性质的项目进行加权，从而获得相应的风险权重资产数额。
　　四、资产成份
　　(一)核心资本
　　1.实收资本
　　2.资本公积
　　3.盈余公积
　　4.未分配利润
　　(二)附属资本
　　1.贷款呆帐准备
　　2.坏帐准备