中国银行关于实行１９９６年人民币资产负债比例管理试点的通知

发布部门: 中国银行
发布文号: 中银综(1996)64号
浙江省、宁波市分行：
　　建立健全科学有序的资产负债比例管理运行体制是商业银行管理的核心。尽管目前全面推行完全的资产负债比例管理的外部条件并不完全具备，，但改革势在必行。鉴于此，为了更好地积累比例管理的实践经验，同时对全行改善经营管理产生一定的示范效应，根据今年全国分行行长会议精神，经过分行积极申请，总行决定选择浙江省分行（含宁波市分行）作为今年总行资产负债比例管理试点行。

　　一、试点的主要内容

　　根据国际上通行的资产负债比例管理模式，在《中国银行人民币资产负债比例管理实施办法》的基础上，结合去年两行的实际情况，、贷款计划５００亿元、余额存贷款比例１００．３５％、全年净还贷５０亿元，本着“既符合目标性、又具有可操作性”的原则，总行决定今年试点的基本要求，并设计出对浙江省分行和宁波市分行进行试点的比例管理指标体系，：

　　１．余额存贷款比例指标：存款新增计划４８亿元，其中宁波市１０亿元，基本上与去年实际持平。，决定浙江省分行贷款余额与存款余额之比按９８％掌握；宁波市分行贷款余额与存款余额之比按９１％掌握，与省行相差７个百分点。年中下达的各类专项贷款均包括在这一比例指标内。

　　考虑到浙江省和宁波市分行的贷款余额与存款余额之比分别要从年初的１０９．０８％和９６．３２％下降到９８％和９１％，需要有一个过程，权衡业务的正常发展与试点工作的顺利进行，采取随存款增长逐季递减、分步到位的办法，将比例分解为：浙江省分行一季度末不超过１０３％，二季度末不超过１０１％，三季度末不超过９８％；宁波市分行一季度末不超过９４％，二季度末不超过９２％，三季度比例视专项贷款规模安排情况再定。每一阶段的余额存贷比指标都是高限指标，试点行应严格按比例自我约束。

　　２．备付金比例指标：，浙江省分行５％—１０％，宁波市分行４％—７％。除了传统的存贷款业务外，试点行还要注重资产的多元化，在备付金比例指标之外，要注明报告期末持有国债和政策性银行债券数量。在信贷资金比较宽松的情况下，可适当加大国债等流动性资产的比重。

　　３．拆借资金比例指标：在同业拆借市场拆入资金余额与各项存款之比不得超过２％；拆出资金余额与各项存款（扣除存款准备金、备付金、联行占款）之比不得超过２％。两行须按中银综〔１９９６〕３８号文的要求执行，拆借资金以拆入资金为主，７天以上的资金拆出和１个月以上的资金拆入须报总行批准。

　　４．贷款质量指标：逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过７％；呆滞贷款不得超过２％，呆帐贷款不得超过１％。

　　５．贷款收息率指标：贷款实收利息与到期应收利息总额之比不得低于９０％。

　　６．单一客户贷款比例和最大１０家客户贷款比例：以全系统资本总额为准，对同一借款客户的贷款余额与全系统资本总额之比不得超过１５％，对最大１０家客户发放的贷款总额与全系统资本总额之比不得超过５０％。

　　７．存款平均成本指标：试点行存款平均成本（不含保值）均不得超过８％。储蓄存款和企业存款分档次数字的来源，分别以中银统６５表和中银统５表为准。

　　存款平均成本＝∑（各档次存款余额×相应档次存款利率）÷存款总余额

　　注（１）企业定期存款利率按半年期测算；

　　注（２）储蓄定活两便存款利率按法定利率４档次利率平均数测算；

　　注（３）储蓄其他定期存款利率按１年期利率测算。

　　８．平均营运资金利润率指标：本、外币利润与营运资金之比，本、外币利润全并考核，两行都不得低于去年实际水平。同时利润指标完成率不低于１００％。

　　９．《中国银行人民币资产负债比例管理实施办法》中的其他比例指标均作为参考指标。

　　二、试点当中需要注意的几个问题

　　１．总行对试点的原则是“以试点行自律性管理为主，总行间接管理为辅”。既然资产负债比例管理是对于试点行全方位的自律性管理，总行有关业务部门将从各自管理的比例指标出发，施以必要的指导。

　　２．试点行要研究加强自身经营管理，强化调控能力，特别是对于存款出现波动、出口增势起伏等特殊情况的应付能力，充实适应比例管理要求的干部队伍，加快计划、信贷、财会等方面的电子化建设，以切实保证试点工作的顺利进行。

　　３．试点行要完善比例管理委员会制度，并将季度例会的工作分析抄报总行。试点行要建立比例指标报表和分析制度，指定专人负责按时将报表和分析上报总行。每月后１５日内上报前四项（１—４）比例指标情况，季后１５日内同时上报后三项（５—７）比例指标情况，半年后１５日内加报第八项比例指标情况，并按月、季、半年相应上报对下一报告期的预测。特别是在季末之前要配合总行核准本季度贷款规模使用量。

　　４．由总行在每季度的本外币信贷计划执行情况通报中，通报试点工作情况。

　　５．杭州市分行在省分行的各项指标内实行比例管理，不另带帽。请浙江省分行将其作为辖内经营管理的一个主体，予以必要的指导和支持。

　　６．浙江省分行和宁波市分行从年初起以余额存贷款比例、备付金率比例、存款平均成本、贷款收息率、贷款质量比例与效益等指标定期进行综合考核和监控。备付金率比例、存款平均成本、贷款收息率、贷款质量比例等四项指标若出现超过试点规定比例的现象，试点行应按自我约束原则，自行将余额存贷款比例下调，省分行按每项不合规下调０．５％掌握，宁波市按每项不合规下调０．６％掌握。总行也将视具体情况运用辅助管理方式加以控制。