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股权转让系列文章之一股权与股东资格

发布时间：2021-01-06 19:27:15

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　　(一)股东资格及其取得

　　(二)股权

　　(三)对股东权利的限制

　　正文：

　　一、股权与股东资格

　　(一)股东资格及其取得

　　1.股东资格

　　简单地说，股东即股权所有人。凡取得股权者，即为拥有股东资格；凡失去股权者即为失去股东资格。

　　股东资格是相当于公司而言的。股东资格被确认后，即可以在公司中行使相应权利，公司不得拒绝。

　　2.股东资格确认的一般法律依据

　　下面列了六项法律依据，其中第一项是最为根本的，涉及实体问题。其余五项都不具有绝对的法律意义，具有佐证作用。

　　2.1根据出资或认购股权事实确认股东资格

　　须满足2个前提条件，一是所实缴或认缴出资应为公司注册资本合法有效的组成部分，二是应持有有效证明。

　　按《公司法》规定，在有限公司为出资证明书，在股份公司则为股票。但公司成立后不出具出资证明书或缴付股票这两种现实情形都是存在的。故凡可以其它方式证明出资存在且已构成公司注册资本的有效组成部分的，且在不违反优先购买权、国家机关批准(如合资经营企业须经过商务部门的批准)等法律、法规强制性规定的情况下，皆得认可股东资格。

　　2.2根据签署公司章程确认股东资格

　　章程是公司作为社团法人最为主要的象征之一。签署章程表面签署者愿意成为社团法人的成员。因而，以签署章程与否作为确认股东资格的法律标准，更具有典型意义。

　　《公司法》规定有限公司全体股东应签署公司章程，股份公司章程则由全体发起人签署即可。当然，签署章程并非获取股东资格的必经程序。在存在隐名股东或股份公司通过增资程序新加入公司的股东而言，虽未签署章程，亦不应否认其股东资格。

　　2.3根据注册登记确认股东资格

　　《公司法》第三十三条规定：“公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”对于外部人而言，工商登记记载的内容具有公信力，在很大程度上工商登记的内容具有确保交易安全的功能。在很大程度上，可依工商登记的记载作为确认股东资格的标准。但事物具有两面性。普遍认为，“未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人”旨在强调注册登记的对抗效力和证权功能，即对善意第三人而言，因信赖工商登记而要求登记股东承担股东义务，登记股东不得拒绝。但在公司内部，则并不具有绝对效力，毕竟，虽未被注册登记为公司股东，但享有股东资格的情况，如前述情形也是存在的。

　　2.4根据股东名册确认股东资格

　　《公司法》第三十三条第二款规定，记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。以股东名册作为确认股东资格的法律模式，对于股东较多且相对不稳定的大公司尤其是上市公司而言，具有显而易见的积极意义。但对于人数较少、股东相对稳定的有限公司，记载公司股东的方式是多种多样的，不仅公司章程可以反映，工商注册资料中亦有记载，在公司的财务账册中更是能清楚地反映谁是出资人。因此，在以股东名册作为确认股东资格的依据时，应注重对是公司各类文件对股东资格的认可，而非一定要以格式化的股东名册为保证，况且，没有置备股东名册的情况也是大量存在的。