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企业债券发行程序、条件及要求

发布时间：2019-08-15 21:40:15

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　　一、发行依据：

　　1.《企业债券管理条例》

　　2.《国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知》(发改财金[2004]1134号)

　　3.《国家发展改革委关于下达2007年第一批企业债券发行规模及发行核准有关问题的通知》(发改财金[2007]602号)

　　二、企业债券发行条件：

　　1.所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划;

　　2.净资产规模达到规定的要求;

　　3.经济效益良好，近三个会计年度连续盈利;

　　4.现金流状况良好，具有较强的到期偿债能力;

　　5.近三年没有违法和重大违规行为;

　　6.前一次发行的企业债券已足额募集;

　　7.已经发行的企业债券没有延迟支付本息的情形;

　　8.企业发行债券余额未超过其净资产的40%。用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的20%(目前执行30%);

　　9.符合国家发展改革委根据国家产业政策、行业发展规划和宏观调控需要确定的企业债券重点支持行业、最低净资产规模以及发债规模的上、下限;

　　10.符合相关法律法规的规定。

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