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集团公司内部推行财务预算管理的具体做法

发布时间：2021-05-22 00:53:15

金轮集团公司董事长陆汉振在1999年年初公司启用金轮大厦仪式的讲话中讲到:搬进新大楼后,要以“强化运行秩序、运行”为点,“优化资本、规范运行、改革创新、提升品位”十六字工作方针工作。在企业内部管理上,要“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”的思想,强化财务管理中预算计划管理。集团推行财务预算管理的做法如下:

一、自下而上逐级编制预算计划

集团所属子公司的下属各分厂,以正副厂长、财务、设备等专业职能人为核心,公司下达的下月生产经营总制订出本、本企业的资金收支预算计划,在每月的18日前上报子公司。各子公司在总经理组织下,由各专业职能和人参加的以预算委员会的,审定下属分厂报告的收支预算,并对公司自身的收支及各分厂在内的收支预算,在每月的20日前上报集团财务部。

二、集团自上而下审议后反馈通告企业集团财务部对各子公司的预算计划收集整理,集团公司下月财务预算,于每月25日由董事长召集各子公司的正副总经理、财务人和集团财务部、资产部等人员以预算委员会的各子公司月度财务预算;,集团“量入为出,量力而行,”的方针,安排资金,对下月收支要的,当场结论。财务部将审议后的预算计划在月底前通告给各子公司及下属企业,据以,以往的“用后算”为“算后用”。

三、严密的预算程序

在当月的预算计划过程中不收支项目和金额,因特殊情况的,由按项目编制方案,详细说明理由,经分厂厂长和子公司总经理批准,报集团总部,经董事长批准后方可变更。

四、每月资金往来清算制度

集团公司与子公司之间、子公司与子公司之间往来的应付、应还款项在次月10日前都要付清,拖欠。每年8月底以前对旧欠款项要制订出逐月还款计划。

五、监督和考核制度

在财务预算过程中,对未经批准擅自变更预算成本费用上升、支出、收入等问题的,集团委派监督审计及检查,情况严重者要追究主要人和直接责任人的责任。集团总裁对结果好、收入、开支节约的及其人,奖励,财务预算管理。集团在推行财务预算管理的,陆董事长还要求集团总部和各主要子公司财务分析工作,集团财务部和各子公司财务在财务报表报出时,要编写好财务分析。集团公司隔月15日集团财务分析会,企业财务管理。