资产上锁 退休金信托提防败家子(1)
发布时间：2020-09-08 02:44:15
资产愈多愈需要，保障兼节税，还可搭配遗嘱信托，避免身后纷争。
最近有宗社会新闻，有位商人年轻时赚了上亿元退休金，但不肖子女继承财产后，不管双亲生活，使得这位商人早年为退休打拚的成果付诸流水。银行业者指出，资产愈多者愈需要透过信托，为自己退休金上锁兼节税。
快要退休的庄先生，是一家公司的高阶经理人，一双子女分别将在今明两年从大学毕业，庄先生想趁着自己收入稳定，仍有一笔丰厚资产时，为子女预留一笔资金，做为留学或是创业用。
但庄先生很担心，太早赠与给子女，会让子女好逸恶劳，不想再自己打拚，成为卡奴一族，甚至要父母出来帮忙还债，反而败光庄先生自己的退休老本；但是太晚赠与，以庄先生数千万元的资产，庄先生又很心疼，未来子女赠与税与遗产税的负担可能不轻。
富邦银行信托部建议，庄先生可以先将1,000万元资金交付给银行信托管理，指定信托期间为30年，细水长流，每年支付给子女一笔钱，而不要一次给予，让子女到成家之后，都还可以运用这笔资金。
若行有余力，庄先生还可以在未来十年，身体仍然健康的时候，每年追加100万元的信托资金，或是在子女大学毕业想要出国留学时，交待银行可以支付200万元给子女，如果子女结婚，再由银行给付300万元作为结婚贺礼或是购屋基金。
庄先生将交付信托的本金，逐年慢慢转移给子女，由于每人每年有100万元赠与额度免税，不用负担过重的赠与或是遗产税，同时，庄先生还可以交待银行每年从这笔信托资金投资或是定存的孳息，给付给庄先生与庄太太，不用担心晚年生活没有收入。
等到信托期间结束，若庄先生仍然在世，就可以再将剩余的信托财产全部转移给儿女，或是延长信托契约，再搭配遗嘱信托，等到庄先生身后，再依照庄先生的愿望，把不动产、有价证券以及金钱等财产，分配给儿子与女儿。
未来庄先生的子女如果已分别有未成年的子女，庄先生还可以透过遗嘱信托的方式，指定资金特别是要留下来照顾那位孙子，不只可以延续自己的意志，还可以避免遗产遭到恶意第三人的侵夺或窥视。
[新闻分析]信托 选对执行人
遗嘱信托在欧美很常见，在国内，这个观念才刚逐渐普及。遗嘱信托成立时，除了要注意遗嘱有效性，委托人最好事先指定遗嘱执行人或是遗产管理人，免得事后起纷争。
采信托型式的遗嘱，有效性跟一般遗嘱相同，特别强调要指定遗嘱信托执行人，是因为委托人透过信托方式安排遗嘱交待事宜，一定是财产较多或较复杂，或是特别要照顾某些较弱势的继承人，这种情况下，很容易让部分没被「特别照顾」到的继承人心生不满。
有别于一般民众简易的依民法分配继承比例，遗嘱信托更为复杂，像是不动产依规定要由继承人登记后，再由受托人申请，如果继承人继承后，却不转移信托财产给银行，会让整个信托执行中断。
为了防止继承人拒不移转信托财产，委托人最好在遗嘱中指定遗嘱执行人，如果委托人忘记指定遗嘱执行人，虽然民法规定可以由亲属会议选定，，但这些继承人都有利害关系，较难达成共识运作。
所以设立遗嘱信托时，委托人要记得同时在遗嘱中指定遗嘱执行人，以上述不动产的土地登记为例，遗嘱执行人可以在办妥遗嘱执行人及继承登记后，径行会同受托人申请办理信托登记，不需要由继承人来执行，可以顺利让遗嘱信托进行，延伸委托人生前的心愿。
最近有宗社会新闻，有位商人年轻时赚了上亿元退休金，但不肖子女继承财产后，不管双亲生活，使得这位商人早年为退休打拚的成果付诸流水。银行业者指出，资产愈多者愈需要透过信托，为自己退休金上锁兼节税。
快要退休的庄先生，是一家公司的高阶经理人，一双子女分别将在今明两年从大学毕业，庄先生想趁着自己收入稳定，仍有一笔丰厚资产时，为子女预留一笔资金，做为留学或是创业用。
但庄先生很担心，太早赠与给子女，会让子女好逸恶劳，不想再自己打拚，成为卡奴一族，甚至要父母出来帮忙还债，反而败光庄先生自己的退休老本；但是太晚赠与，以庄先生数千万元的资产，庄先生又很心疼，未来子女赠与税与遗产税的负担可能不轻。
富邦银行信托部建议，庄先生可以先将1,000万元资金交付给银行信托管理，指定信托期间为30年，细水长流，每年支付给子女一笔钱，而不要一次给予，让子女到成家之后，都还可以运用这笔资金。
若行有余力，庄先生还可以在未来十年，身体仍然健康的时候，每年追加100万元的信托资金，或是在子女大学毕业想要出国留学时，交待银行可以支付200万元给子女，如果子女结婚，再由银行给付300万元作为结婚贺礼或是购屋基金。
庄先生将交付信托的本金，逐年慢慢转移给子女，由于每人每年有100万元赠与额度免税，不用负担过重的赠与或是遗产税，同时，庄先生还可以交待银行每年从这笔信托资金投资或是定存的孳息，给付给庄先生与庄太太，不用担心晚年生活没有收入。
等到信托期间结束，若庄先生仍然在世，就可以再将剩余的信托财产全部转移给儿女，或是延长信托契约，再搭配遗嘱信托，等到庄先生身后，再依照庄先生的愿望，把不动产、有价证券以及金钱等财产，分配给儿子与女儿。
未来庄先生的子女如果已分别有未成年的子女，庄先生还可以透过遗嘱信托的方式，指定资金特别是要留下来照顾那位孙子，不只可以延续自己的意志，还可以避免遗产遭到恶意第三人的侵夺或窥视。
[新闻分析]信托 选对执行人
遗嘱信托在欧美很常见，在国内，这个观念才刚逐渐普及。遗嘱信托成立时，除了要注意遗嘱有效性，委托人最好事先指定遗嘱执行人或是遗产管理人，免得事后起纷争。
采信托型式的遗嘱，有效性跟一般遗嘱相同，特别强调要指定遗嘱信托执行人，是因为委托人透过信托方式安排遗嘱交待事宜，一定是财产较多或较复杂，或是特别要照顾某些较弱势的继承人，这种情况下，很容易让部分没被「特别照顾」到的继承人心生不满。
有别于一般民众简易的依民法分配继承比例，遗嘱信托更为复杂，像是不动产依规定要由继承人登记后，再由受托人申请，如果继承人继承后，却不转移信托财产给银行，会让整个信托执行中断。
为了防止继承人拒不移转信托财产，委托人最好在遗嘱中指定遗嘱执行人，如果委托人忘记指定遗嘱执行人，虽然民法规定可以由亲属会议选定，，但这些继承人都有利害关系，较难达成共识运作。
所以设立遗嘱信托时，委托人要记得同时在遗嘱中指定遗嘱执行人，以上述不动产的土地登记为例，遗嘱执行人可以在办妥遗嘱执行人及继承登记后，径行会同受托人申请办理信托登记，不需要由继承人来执行，可以顺利让遗嘱信托进行，延伸委托人生前的心愿。
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