关于下发《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》的补充规定的通知

发布部门: 国家外汇管理局
发布文号: （93）汇业函字第83号

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局；计划单列市、经济特区分局：
　　根据《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》的要求，国家外汇管理局研究制定了上述两规定的补充规定，现下发给你们，请转发至下级分局及辖内金融机构，并组织学习、宣传和贯彻实施。
各分局应根据两个规定及其补充规定的要求，对辖内金融机构限期做好补充外汇资本金及业务比例的调整等项工作，拟定九三年的考评工作计划，于九三年六月三十日前，。
　　特此通知。
附件：一、关于国家外汇管理局分局对金融机构外汇业务管理工作权限的规定
二、关于金融机构开办外汇业务实行规划管理的规定
三、关于对各级银行外汇业务范围的规定
四、关于非银行金融机构外汇业务范围的规定
五、关于金融机构领证后六个月以上未经营外汇业务的标准的规定
六、关于银行外汇资产负债比例管理的规定
七、关于非银行金融机构外汇资产负债比例管理的规定
八、关于金融机构办理自营外汇买卖业务的管理规定
九、金融机构外汇业务经营状况考评办法
十、关于外汇风险资产分类和权数划分的管理规定
附件一：
关于国家外汇管理局分局对金融机构外汇业务管理工作权限的规定
(1993年4月15日 国家外汇管理局发布)
为贯彻实施《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》，保证各级外汇管理局顺利开展金融机构外汇业务管理工作，现对省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局(以下简称分局)管理金融机构外汇业务作出如下规定：?
一、关于外汇业务的审批、扩大、停办和终止?
1?分局在国家外汇管理局下发的年度外汇业务发展规划中规定的审批指标范围内，有权批准银行分支行和地方性非银行金融机构(以下简称辖内金融机构)筹备、开办外汇业务；有权批准非银行金融机构设立的办事处代理其总公司办理外汇业务。?
2?分局根据当地经济发展的需要可以批准银行分支行下属的办事处、分理处、储蓄所、代办处筹备、开办外汇业务。?
3?分局根据当地经济发展的需要，可以批准银行分支行代理其上级行办理外汇业务，但分局必须制定辖内银行分支行代办外汇业务管理办法报国家外汇管理局核备。?
4?分局对辖内金融机构申请扩大、停办外汇业务，按《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》(以下简称《两规定》)中规定的程序自行审批。?
5?。?
二、关于颁发、换领《经营外汇业务许可证》
1?分局有权对银行分支行下属的分理处、办事处、储蓄所、代办处和开展代办业务的银行分支行颁发、换发《经营外汇业务许可证》。?
2?分局有权审核、批准辖内银行分支行、非银行金融机构换领《经营外汇业务许可证》。换领《经营外汇业务许可证》的具体程序按照《两规定》相关条款进行。?
三、关于外汇资本准备金、实收外汇资本金、外汇营运资金的管理?
1?分局有权指定注册会计师事务所对辖内金融机构的外汇资本金或外汇营运资金进行验资。?
2?分局有权批准辖内金融机构将部分或全部外汇资本准备金转为实收外汇资本金。?
3?辖内金融机构外汇资本金或外汇营运资金不足法定数额时，分局有权要求其在三个月内补足。经分局批准补足期限可一次性延长三个月。?
4?分局负责监督、管理辖内具有独立法人资格的金融机构提取外汇呆账准备金、冲销外汇呆账。?
四、关于核批外汇业务范围?
分局可在国家外汇管理局对不同类别或级别金融机构所限定的外汇业务范围内，具体审批辖内金融机构的外汇业务，并可对各项具体外汇业务的适用对象、适用范围做出特别限定。
五、关于对外汇业务经营的管理?
分局可按照《两规定》中有关外汇业务经营管理的具体条款监督、管理辖内金融机构外汇业务的经营活动。
六、关于外汇资产负债比例管理?
分局有权要求辖内不具有独立法人资格的银行分支行，按照《银行外汇资产负债比例管理规定》的各项外汇资产负债比例经营外汇业务，其资本比率等有关涉及资本项目的资产负债比例，以其外汇营运资金作为资本来计算。对不按上述要求经营外汇业务的银行分支行，分局有权按照《银行外汇业务管理规定》第 五十四条的规定进行处罚。?
七、关于外汇业务的检查和考评?
分局有权根据《两规定》中的有关条款和《金融机构外汇业务经营状况考评办法》对辖内金融机构外汇业务进行检查和考评。?
八、关于外汇业务财务、统计报表?
、统计报表。?
九、关于处罚?
分局有权按照《两规定》中所列全部处罚规定，对辖内金融机构的违规行为进行处罚。?
十、对分局上述权限，国家外汇管理局保留最终决定权。?
附件二：
关于金融机构开办外汇业务实行规划管理的规定

第一条 为了保证金融机构开办外汇业务的合理布局、稳健发展，对金融机构申请开办外汇业务的审批实行规划管理。根据《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》特制定本规定。

关联法规：

第二条 本规定所称规划管理系指国家外汇管理局依据各地经济、贸易、金融发展状况对金融机构开办外汇业务本着统一规划、合理布局的原则制定年度金融机构开办外汇业务的发展规划和下达规划指标，各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局(以下简称分局)在国家外汇管理局下达的年度规划指标范围内审核、批准金融机构筹备、开办外汇业务。

第三条 金融机构(包括银行总行、县支行以上的银行分支机构、非银行金融机构和非银行金融机构设立的办事处)申请开办外汇业务须向当地分局申请下一年度开办外汇业务的规划指标，并报送下列文件和资料：
一、申请开办外汇业务规划指标的申请书；
二、开办外汇业务的可行性报告；
三、属银行分支行的，提供其总行同意其开办外汇业务的文件；
四、分局要求提供的其它文件和资料。

第四条 各类银行总行须于每年十一月底向国家外汇管理局报送下一年度本系统分支机构开办外汇业务的规划，并报送下列文件和资料：
一、拟开办外汇业务分支机构的名单；
二、已开办外汇业务分支机构名单(见附表一)；
三、本系统外汇业务经营状况；
四、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。

第五条 分局须于每年十一月底向国家外汇管理局报送下一年度辖内金融机构开办外汇业务的规划，并报送下列文件和资料：
一、辖内已开办外汇业务金融机构经营状况；
二、已批准开办外汇业务金融机构名单；
三、拟批准筹备开办外汇业务金融机构名单；
四、拟批准筹备、开办外汇业务金融机构的可行性报告；
五、辖区内经济、贸易、金融等发展状况(见附表二、三)；
六、国家外汇管理局要求提供的其它文件和资料。

第六条 国家外汇管理局依据各类银行总行和分局报送的年度金融机构开办外汇业务的规划，结合各地经济、贸易、金融发展的需要制定各地区金融机构开办外汇业务的规划指标，于每年二月底前下发给各地分局。

第七条 分局在国家外汇管理局下发的规划指标范围内，审核、批准列入规划指标范围内的金融机构筹备、开办外汇业务。
一、分局根据国家外汇管理局下发的规划指标，须首先批准列入规划指标范围内的金融机构筹备外汇业务，筹备期不少于三�六个月。
二、被批准筹备经营外汇业务的金融机构在筹备期内，须落实开办外汇业务所需的实收外汇资本金或营运资金、配备经营外汇业务的场所和设备、招聘并培训外汇业务人员、建立健全外汇业务管理规章制度。
三、筹备期满，由国家外汇管理局或由国家外汇管理局责成分局对筹备经营外汇业务的金融机构进行考核验收，对验收合格的，分局可发文核定其外汇业务经营范围，批准其正式办理外汇业务。对验收不合格的，分局可取消其筹备资格，所占用规划指标由分局商国家外汇管理局另行安排。
四、对具备下列条件的金融机构可验收为合格，否则为不合格：
1．开办外汇业务的实收外汇资本金或外汇营运资金达到法定数额；
2．有适当的经营外汇业务场所和设施；
3．外汇业务内部管理规章制度健全；
4．80％以上的外汇业务人员经考试合格。

第八条 被批准开办外汇业务的非银行金融机构、各级银行分支行和非银行金融机构设立的办事处须凭分局批准其正式办理外汇业务的文件到国家外汇管理局领取《经营外汇业务许可证》。

第九条 银行分支行所属的办事处、分理处、代办处和储蓄所由分局根据本地区实际需要自行审批其筹备、开办外汇业务，颁发《经营外汇业务许可证》，但须报国家外汇管理局备案。

第十条 分局根据本地区外汇业务发展需要，可批准少量金融机构代办外汇业务，但必须制定代办外汇业务的管理办法，报国家外汇管理局核准后实行。

第十一条 各类银行总行和全国性非银行金融机构开办外汇业务按《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》规定的申请，审批程序报国家外汇管理局审核批准。

关联法规：

第十二条 本规定由国家外汇管理局负责解释。

第十三条 本规定自下发之日起实行。本规定实行之日起(92)汇业函字第88号《关于对国内金融机构开办外汇业务实行规划管理的办法》废止。
附表一：
一九九 年银行系统内分支行开办外汇业务规划表
总行名称：
填报日期：　　年　　月　　日
地区
已批准开办外汇业务分支行名单
拟开办外汇业务分支行名单
注：分支行名单按各省、自治区、计划单列城市、经济特区、直辖市填报。名单要填写全称。
附表二：
一九九　　 年辖内金融机构开办外汇业务规划表
分局名称：
填报日期：　　年　　月　　日
金融机构类别
已批准开办外汇业务金融机构
拟批准开办外汇业务金融机构名单
拟批准分支行以下机构数目(家)
中国银行
中国工商银行
中国农业银行
中国人民建设银行
交通银行
中国投资银行
中信实业银行
中国光大银行
华夏银行
　其它银行
非银行金融机构
注：各银行分支行和非银行金融机构的名单均填写全称。
附表三：
当地经济、贸易、金融基本情况
分局名称：
填报日期：　　年　　月　　日
\　　　　 项目
地区　　　　 国民生产总值
(亿元)
进出口总额
(亿美元)
非贸易收支
总额
(亿美元)
各类外债
余额
(亿美元)
外商投资企业
办理外汇业务金融机构
家数
实际投资额
家数
外汇总资产(亿美元)
辖　　 区
拟
批
准
开
办
外
汇
业
务
金
融
机
构
所
在
地
区



　　注：以上项目填写当年第二季度末的数字，“国民生产总值”填写上一年末的数字。
附件三：
国家外汇管理局关于对各级银行外汇业务范围的规定
根据《银行外汇业务管理规定》第 三十二条规定，对各级银行外汇业务的经营范围规定如下：
一、全国性银行总行、区域性银行总行可以经营以下外汇业务：
1．外汇存款；2．外汇贷款；3．外汇汇款；4．外汇借款；5．发行或代理发行股票以外的外币有价证券；6．外汇票据的承兑和贴现；7．外汇投资；8．买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；9．自营或代客外汇买卖；10．外币兑换；11．外汇担保；12．贸易、非贸易结算；13．资信调查、咨询、见证业务。
二、省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分行可以经营以下外汇业务：
1．外汇存款；2．外汇贷款；3．外汇汇款；4．总行委托的外汇借款；5．外汇票据的承兑和贴现；6．自营或代客外汇买卖(此项业务须通过其总行办理)7．发行或代理发行股票以外的外币有价证券；8．买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；9．外币兑换；10．外汇担保；11．贸易、非贸易结算；12．资信调查、咨询、见证业务。
三、市分、支行，地区中心支行可以经营以下外汇业务：
1．外汇存款；2．外汇贷款；3．外汇汇款；4．外币兑换。5．贸易、非贸易结算；6．资信调查、咨询、见证业务。
四、县支行、办事处可以经营以下外汇业务；
1．外汇存款；2．外汇贷款；3．外汇汇款；4．外币兑换。
五、分理处、代办处可以经营以下外汇业务；
1．外汇存款；2．外币兑换；3．外汇汇款。
六、储蓄所可以经营下列外汇业务：储蓄存款。
七、国家外汇管理局和分局可以批准不同级别的银行经营上述全部或部分外汇业务，并可以根据银行的不同状况对单项外汇业务的适用对象、适用范围作出特别限定。
附件四：
关于非银行金融机构外汇业务范围的规定
根据《非银行金融机构外汇业务管理规定》第 二十九条的规定，现对目前各类非银行金融机构的外汇业务作出如下限定：
一、信托投资公司可经营的外汇业务范围
以外汇信托、外汇代理、外汇投资业务为主，兼营外汇借款；外汇放款；发行或代理发行外币有价证券；买卖或代理买卖外币有价证券；自营或代客外汇买卖；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务。
二、融资租赁公司可经营的外汇业务范围
以外汇融资租赁业务为主，兼营外汇借款；外汇拆借；发行外币有价证券；买卖外币有价证券；外汇投资；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务。
三、财务公司可经营的外汇业务范围
以办理集团内部企业融资为主，对集团内部企业可办理外汇存款、外汇放款、外汇投资，兼营外汇借款；发行或代理集团内部企业发行外币有价证券；买卖或代理集团内部企业买卖外币有价证券；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务。
四、证券公司可经营的外汇业务范围
主营外币有价证券的发行和买卖业务，兼营外汇投资；外汇拆借；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务。
五、保险公司可经营的外汇业务范围
主营外汇保险业务，兼营外汇拆借；自营或代客外汇买卖；外汇投资；外汇担保；资信调查、咨询、见证业务。
国家外汇管理局根据上述限定范围，受理和审批不同类型非银行金融机构开办外汇业务的申请。
附件五：
关于金融机构领证后
六个月以上未经营外汇业务的标准的规定
对于《银行外汇业务管理规定》第 十二条和《非银行金融机构外汇业务管理规定》第 十条所指金融机构在领取《经营外汇业务许可证》后六个月以上未经营外汇业务的标准，现特作如下规定。?
一、金融机构领取《经营外汇业务许可证》后办理外汇业务符合下列条件的方可确认其已经营外汇业务；?
(一)银行及其分支行：外汇存款、外汇贷款、国际结算三项业务至少各发生一笔。?
(二)非银行金融机构?
1、信托投资公司：外汇信托存款、外汇信托放款两项业务至少各发生一笔。?
2、融资租赁公司：至少签订一笔外汇租赁合同；?
3、财务公司：集团内部企业的外汇存款和放款，至少各发生一笔；?
4、证券公司：至少发生一笔发行或代理发行外币有价证券业务；?
5、保险公司：至少签订一笔外汇保险合同。?
二、凡金融机构从领取《经营外汇业务许可证》之日起超过六个月而外汇业务经营未达以上条件的，均属领取《经营外汇业务许可证》后六个月以上未经营外汇业务，可视同自动停业，按《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》的有关条款论处。
附件六：
关于银行外汇资产负债比例管理的规定
为贯彻实施《银行外汇业务管理规定》，对银行外汇业务实行资产负债比例管理，防范外汇资金风险，提高外汇资产的安全性和流动性，促进外汇业务稳健发展，根据《银行外汇业务管理规定》第 五十一条和第 五十二条的规定，现对银行外汇资产负债比例作如下规定：
一、自有外汇资金(包括：实收外汇资本金、外汇准备金、未分配外汇利润)占外汇风险资产总额的比例不得低于8％。
二、外汇负债总额加外汇担保余额不得超过自有外汇资金的20倍。
三、外汇流动资产(一年期(含一年期)以内的外汇资产)不得低于外汇流动负债(一年期(含一年期)以内的外汇负债)的60％。 四、外汇流动资产不得低于外汇总资产的30％。
五、三个月内可变现的存放、拆放国内外同业外汇资金、购买可转让外币有价证券占款、存放中央银行外汇资金和外币现钞等之和不得低于外汇总资产的15％。
六、对一个法人单位的外汇放款、投资、担保(按担保余额的50％折算)和其他外汇融资之和不得超过该银行自有外汇资金的30％。
七、外汇股本投资总额不得超过该银行自有外汇资金与法定实收外汇资本金的差额。
八、向其任一股东单位或出资单位提供的外汇放款、担保(按担保余额的50％折算)和其它外汇融资之和不得超过股东单位或出资单位持有银行的外汇股份金额或出资金额。
九、净存放、拆放一家国内金融机构的外汇资金不得超过该银行自有外汇资金的60％。
十、净存放、拆放境外一家金融机构或境内一家外资、中外合资金融机构的外汇资金不得超过该银行自有外汇资金的20％。
十一、外币有价证券(蓝筹债券和政府债券除外)占款不得超过该银行外汇总资产的10％。
十二、用于房地产项目的外汇融资不得超过该银行外汇总资产的10％。
附件七：
关于非银行金融机构外汇资产负债比例管理的规定
为贯彻实施《非银行金融机构外汇业务管理规定》，对非银行金融机构外汇业务实行资产负债比例管理，防范外汇资金风险，提高外汇资产的安全性和流动性，促进外汇业务稳健发展，根据《非银行金融机构外汇业务管理规定》第 四十六条和第 四十七条的规定，现对非银行金融机构外汇资产负债比例作如下规定：
一、自有外汇资金(包括：实收外汇资本金、外汇准备金、未分配外汇利润)占外汇风险资产总额的比例不得低于10％。
二、外汇负债总额加外汇担保余额不得超过自有外汇资金的20倍。
三、外汇流动资产(一年期(含一年期)以内的外汇资产)不得低于外汇流动负债(一年期(含一年期)以内的外汇负债)的60％。
四、外汇流动资产不得低于外汇总资产的25％。
五、三个月以内可变现的存放、拆放国内外同业外汇资金、购买可转让外币有价证券占款、存放中央银行外汇资金和外币现钞之和不得低于总资产的10％。
六、对一个独立法人单位的外汇放款、投资、租赁、担保(按担保余额50％折算)及其它外汇融资之和不得超过该非银行金融机构自有外汇资金的30％。
七、外汇股本投资总额(信托性质的股本投资除外)不得超过该非银行金融机构自有外汇资金与法定实收外汇资本金的差额。
八、向任一股东单位或出资单位提供的外汇放款、租赁、担保(按担保余额的50％折算)及其它外汇融资之和不得超过股东单位或出资单位持有该非银行金融机构的外汇股份金额或出资金额。
九、净存放、拆放一家国内金融机构的外汇资金不得超过该非银行金融机构自有外汇资金的60％。
十、净存放、拆放境外一家金融机构或境内一家外资、中外合资金融机构的外汇资金不得超过该非银行金融机构自有外汇资金的30％。
十一、各类外币有价证券(蓝筹债券和政府债券除外)占款不得超过该非银行金融机构(证券公司除外)外汇总资产的25％。
十二、用于房地产项目的外汇融资不得超过该非银行金融机构外汇总资产的20％。
附件八：
关于金融机构办理自营外汇买卖业务的管理规定

第一条 ：为加强对金融机构自营外汇买卖业务的风险管理，促进外汇买卖业务健康、稳妥地发展，根据《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》，制定本规定。

第二条 ：本规定所称自营外汇买卖系指金融机构以其自有和自筹的外汇资金在国际金融市场上自行买卖外汇的经营活动。

第三条 ：金融机构办理自营外汇买卖业务须报经国家外汇管理局审核批准。

第四条 ：金融机构办理自营外汇买卖业务须具备下列条件：
1．外汇买卖业务主管人员须具备5年以上从事外汇买卖业务的资历；专职交易员须具备3年以上从事外汇买卖业务的资历；专职交易员不少于3人；
2．有专门交易室，并配备信息终端机和其它有关设备；
3．具有不少于2，000万美元的等值外汇资本金或外汇营运资金；
4．有健全的外汇买卖业务的内部管理规章和制度。

第五条 ：金融机构办理自营外汇买卖业务须按下列要求，建立健全内部管理规章制度，并报国家外汇管理局核备。
1．规定各级主管人员外汇买卖的管理和审批权限；
2．规定外汇买卖的业务品种范围及其风险限制条件；
3．规定每个交易员或主管人员每笔交易的最高限额和头寸管理权限；
4．规定每日外汇买卖的敞口总头寸和隔夜敞口头寸限额；
5．规定每笔外汇买卖的止蚀点；
6．制定交易员守则；
7．建立固定格式的台账登记制度；
8．制定自营外汇买卖业务的专门会计科目，对自营外汇买卖进行单独核算；
9．交易与结算分别管理。

第六条 ：金融机构申请办理自营外汇买卖业务须向国家外汇管理局报送下列文件和资料：
1．办理自营外汇买卖业务的申请书；
2．申请办理自营外汇买卖业务的可行性报告；
3．由国家外汇管理局指定的会计师事务所出具的实收外汇资本金的验资报告；
4．外汇买卖主管人员和专职交易员的名单和简历；
5．外汇买卖业务的内部管理规章和制度；
6．外汇买卖业务的交易设施、设备情况简介；
7．银行总行或上级行同意其开办自营外汇买卖业务的文件；
8．国家外汇管理局要求的其它文件和资料。
属地方性非银行金融机构或银行分支行申请办理自营外汇买卖业务的，由分局审核上述材料提出初审意见后，转报国家外汇管理局。

第七条 ：银行分支行办理自营或代客外汇买卖业务一律通过其总行对外办理交易，未经批准不得擅自对外直接交易。

第八条 ：经批准办理自营外汇买卖业务的金融机构，其从事外汇买卖业务的专职交易员须经国家外汇管理局培训和考核，专职交易员经考核合格后方可上岗操作。

第九条 ：金融机构办理自营外汇买卖业务，每天交易总量(敞口总头寸)不得超过其外汇资本金或外汇营运资金的20％。

第十条 ：经本单位最高主管批准，金融机构办理自营外汇买卖业务可保留少量隔夜敞口头寸，但隔夜敞口头寸的最高余额不得超过其自有外汇资金或外汇营运资金的1％。

第十一条 ：金融机构办理自营外汇买卖的当年累计亏损额不得超过其自有外汇资金或外汇营运资金的1％，亏损额达到其自有外汇资金或外汇营运资金的1％时，须立即向国家外汇管理局报告，并暂停办理此项业务，未经国家外汇管理局核准，当年不得重新经营此项业务。

第十二条 ：金融机构的自有和自筹外汇资金为避免外汇风险进行货币结构调整，不受本规定第 八条、第 九条和第 十条规定的限制，可凭有关合同并经其最高主管批准按需要进行。

第十三条 ：未获准办理自营外汇买卖业务的金融机构，其自有和自筹外汇资金为避免外汇风险进行货币结构调整，可委托其它经批准办理代客外汇买卖业务的金融机构办理。

第十四条 ：非金融机构(外、合资企业除外)不得自行办理外汇买卖业务，如有外汇资金保值需要，可委托经批准办理代客外汇买卖业务的金融机构办理。

第十五条 ：经批准办理自营外汇买卖业务的金融机构，应于每月15日前向国家外汇管理局和当地外汇管理分局报送上月的“自营外汇买卖及头寸统计月报表”。国家外汇管理局及其分局，必要时可随时要求办理自营外汇买卖业务的金融机构提供有关情况。

第十六条 ：本规定所称自有外汇资金、外汇营运资金、每日敞口总头寸、每日隔夜敞口头寸均按当日纽约外汇市场汇率折美元进行计算。

第十七条 ：金融机构违反本规定办理自营外汇买卖业务，国家外汇管理局将视情节给予警告、通报批评、处以10，000－50，000元人民币的罚款、暂停其办理此项业务的处罚，并可没收其非法经营所得。

第十八条 ：本规定由国家外汇管理局负责解释。

第十九条 ：本规定自下发之日起实行，本规定实行之日起，国家外汇管理局下发的(91)汇管条字第421号“关于加强金融机构自营外汇买卖管理的通知”作废。
附件九：
金融机构外汇业务经营状况考评办法

第一条 为提高金融机构外汇业务经营管理水平，增强风险防范意识，保证外汇业务稳健发展，根据《银行外汇业务管理规定》和《非银行金融机构外汇业务管理规定》，特制定本办法。

第二条 外汇业务经营状况考评的对象为经国家外汇管理局批准经营外汇业务的国内中资金融机构。

第三条 进行外汇业务经营状况考评的机关是国家外汇管理局及其各省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局。全国性金融机构的外汇业务经营状况考评由国家外汇管理局进行。地方性金融机构的外汇业务经营状况考评由国家外汇管理局省、自治区、直辖市、计划单列市、经济特区分局进行。必要时，国家外汇管理局可直接对地方性金融机构外汇业务经营状况进行考评。

第四条 外汇业务经营状况考评系指依据设定的指标评定金融机构外汇业务经营管理水平和外汇资金的流动性、安全性、收益性等外汇业务的总体状况，并以相应的级别来表示。
依据经营状况的好坏设定的级别及级别的定义如下：
A级 外汇业务经营状况好；
B级 外汇业务经营状况较好；
C级 外汇业务经营状况一般；
D1级 外汇业务经营存在问题；
D2级 外汇业务经营存在较大问题；
D3级 外汇业务经营存在严重问题。

第五条 评定外汇业务经营状况级别，考核以下内容：
(一)外汇资产质量；
(二)外汇资产的安全性；
(三)外汇资产的流动性；
(四)外汇资产的收益性；
(五)执行外汇业务管理的政策法规情况。

第六条 考评机关将按照《金融机构外汇业务经营状况考评方法》(见附件)对上条所述内容进行考核评分，并据此评定金融机构的等级。国家外汇管理局各分局对银行分支行外汇业务考评时，以外汇营运资金作为资本来计算银行分支行的资本比率和资本盈利率。

第七条 金融机构外汇业务经营状况考评每两年进行一次。每年第二季度对前一年度外汇业务经营状况进行考评。国家外汇管理局认为必要时，可随时对某一金融机构进行外汇业务经营状况考评。

第八条 国家外汇管理局及其分局根据金融机构外汇业务经营情况或上次考评级别情况，可对外汇业务经营状况好考评级别高的金融机构给予一次性免评。

第九条 考评机关进行外汇业务经营状况考评时，提前一个月通知金融机构，要求金融机构提供考评所需的有关资料。考评机关认为必要时可进行实地考评。被考评金融机构须按考评机关的要求，准确、及时、完整地提供有关资料，并为考评工作提供必要的条件。

第十条 考评结束后，由考评机关将考评结论通知被考评金融机构及其董事会或上级主管部门。

第十一条 被考核机构对考评结论有异议，可在接到考评通知后十五日内向考评机关申述理由。考评机关在一个月内重新作出考评结论。

第十二条 被考评金融机构不按要求向考评机关提供资料或提供的资料不全面、不真实，致使考评工作无法进行，考评机关可视情况给予警告、通报、暂停部分或全部外汇业务的处理。

第十三条 考评机关不对外公布考评结论，也不向其它非主管部门提供考评结论。被考评金融机构未经考评机关批准不得公布或向其它单位提供考评结论。

第十四条 国家外汇管理局各分局须在考评结束后一个月内，将考评结论上报国家外汇管理局。考评结论须包括对被考评对象的评定分数、级别及对外汇业务经营存在问题的考评对象提出的处理意见和改进意见。

第十五条 本办法由国家外汇管理局负责解释。本办法自下发之日起实行。
附件
金融机构外汇业务经营状况考评方法
一、考评规则
1．外汇业务考评的综合评分采用百分制，综合评分满分为100分。考评级别高低与综合评分的换算关系为：
考评级别
综合评分
A级
80�100
B级
70�80
C级
60�70
D1级
50�60
D2级
40�50
D3级
40以下
2．各考核指标评分亦采用百分制，每项考核指标满分为100分。考核指标评分通过相应的权数换算为综合评分。各考核指标评分换算为综合评分的权数和换算关系为：
以各考核指标得满分为例
考核指标
考核指标得分
换算为综合
评分权数
换算为综合
评分得分
(1)不良资产比率
100
15％
15
(2)到期资产回收率
100
15％
15
(3)资本比率
100
10％
10
(4)资产保证率
100
10％
10
(5)流动比率
100
10％
10
(6)速动比率
100
10％
10
(7)固定长期适合比率
100
10％
10
(8)资产收益率
100
10％
10
(9)资本盈利率
100
10％
10
综合评分
100％
100
上述换算关系用公式表示为：
综合评分＝∑考核指标评分×换算权数
3．考核金融机构执行国家外汇管理政策法规情况不计算综合评分。对不同类型的违规、违法经营采用从综合评分中扣分计算，对执行国家外汇管理政策法规情况好，无违规、违法经营的采用在综合评分中加分计算。
二、考核指标
(1)不良资产比率：系指不良资产占总资产的比例。
不良资产包括：
A．坏账；
B．逾期超过三年的贷款本金(含延期贷款)、非股本投资、租金等债权和外汇担保的履约金额；
C．逾期不超过三年的贷款本金(含延期贷款)、非股本投资、租金等债权；
D．在债权到期前已逾期利息、给予减息等各种最初条件已发生变化的债权和担保。
不良资产＝A×100％＋B×75％＋C×50％＋D×25％
计算公式为：
不良资产总额
不良资产比率＝
×100％
外汇总资产
(2)到期资产回收率：系指报告期金融机构累计收回的资产总额(包括收回的延期、逾期资产)占报告期累计到期资产总额(包括报告期发生延期的资产)的比例。
计算公式为：
累计收回资产总额
到期资产回收率＝
×100％
累计到期资产总额
(3)资本比率：系指金融机构自有外汇资金总额占风险资产总额的比例。
自有外汇资金包括：
A．实收外汇资本金；
B．各项外汇准备金；
C．未分配外汇利润。
风险资产总额：系指依据外汇资产的风险大小而分类加权计算出的资产总额，具体计算方法由国家外汇管理局公布。
计算公式为：
自有外汇资金
资本比率＝
×100％
风险资产总额
(4)外汇资产保证率：系指金融机构取得担保或抵押的外汇资产总额占应取得担保或抵押的外汇资产总额的比例。
取得担保和抵押的外汇资产包括：
A．取得全额担保或抵押的外汇资产；
B．取得部分外汇担保和抵押的外汇资产的担保和抵押部分的资产。
应取得担保和抵押资产：系指外汇总资产中扣除一年期以内的同业资产、在中央银行的资产、现金和购买有价证券(非投资性)资产后的资产。
计算公式为：
取得担保或抵押资产总额
外汇资产保证率＝
×100％
应取得担保或抵押资产额
(5)流动比率：系指一年期以内流动资产占一年期以内的流动负债的比例。
计算公式为：
一年期以内流动资产
流动比率＝
×100％
一年期以内流动负债
(6)速动比率：系指三个月内可变现的流动资产占三个月内的流动负债的比例。
计算公式为：
三个月内流动资产
速动比率＝
×100％
三个月内流动负债
(7)固定长期适合比率：系指报告期中长期外汇资产(一年期以上资产)平均余额占报告期中长期外汇资金来源(一年期以上来源)平均余额的比例。
计算公式为：
1／2(期初中长期资产余额＋期末中长期资产余额)
固定长期适合比率＝
×100％
1／2(期初中长期负债余额＋期末中长期负债余额)
(8)资产收益率：系指报告期外汇营业收入总额占报告期外汇资产平均余额的比例。
计算公式为：
报告期外汇营业收入总额
资产收益率＝
×100％
1／2(期初外汇资产余额＋期末外汇资产余额)
(9)资产盈利率：系指报告期外汇利润总额占报告期资产平均余额的比例
计算公式为：
报告期外汇利润总额
资产盈利率＝
×100％
1／2(期初外汇资产总额＋期末外汇资产总余额)
三、各考核指标的评分标准
(1)不良资产比率的评分标准
不良资产比率
评 分
0�5％
100
5�9％
80
9�14％
60
14�20％
40
20�30％
20
30％以上
0
(2)资产回收率的评分标准
资产回收率
评 分
90�100％
100
80�90％
80
75�80％
60
70�75％
40
65�70％
20
65％以下
0
(3)资本比率的评分标准
资本比率
评 分
8�16％
100
7�8％或16�20％
80
6．5�7％或20�30％
60
6�6．5％或30�40％
40
5�6％或40�50％
20
5％以下或50％以上
0
(4)资产保证率的评分标准
资产保证率
评 分
80�100％
100
70�80％
80
60�70％
60
50�60％
40
40�50％
20
40％以下
0
(5)流动比率的评分标准
流动比率
评 分
50�150％
100
40�50％或150�200％
80
30�40％或200�250％
60
25�30％或250�300％
40
20�25％或300�400％
20
20％以下或400％以上
0
(6)速动比率的评分标准
速动比率
评 分
100�150％
100
75�100％或150�175％
80
50�75％或175�200％
60
40�50％或200�250％
40
30�40％或250�300％
20
30％以下或300％以上
0
(7)固定长期适合比率评分标准]
固定长期适合比率
评 分
90�110％
100
85�90％或110�115％
80
80�85％或115�120％
60
70�80％或120�130％
40
50�70％或130�150％
20
50％以下或150％以上
0
(8)资产收益率的评分标准
资产收益率
评 分
8％以上
100
7�8％
80
6�7％
60
5�6％
40
3�5％
20
3％以下
0
(9)资产盈利率的评分标准
资产收益率
评 分
2％以上
100
1.75％�2％
80
1.25�1.75％
60
0.75�1.25％
40
0.5�0.75％
20
0.5％以下
0
(10)考核金融机构执行国家外汇管理政策法规情况的评分标准
无违法、违规经营，在综合评分中加5分，
违法、违规经营较轻，在综合评分中扣5分，
违法、违规经营较重，在综合评分中扣10分。
四、外汇业务考评综合评分的计算
1．计算各考核指标的比率并得出指标评分
2．各指标分按权数折算为综合得分
3．各指标的累计综合评分加上或减掉执行政策法规情况的分数，即得出某一金融机构外汇业务考评的综合得分。
4．综合得分换算成考核级别。
附件十：
关于外汇风险资产分类和权数划分的管理规定
一、存放中央银行外汇资金、购买政府债券、外币现钞，风险系数为零；
二、一年期以内存放同业、拆放同业、对同业外汇放款、购买不可转让外币有价证券、外汇担保，风险系数为50％；
三、取得担保或抵押的外汇资产、购买可转让外币有价证券(政府债券除外)、对政府部门融资，风险系数为20％；
四、其它外汇资产，风险系数为100％。