国家开发银行关于印发《国家开发银行会计制度——会计科目、报表及说明（试行）》的通知

国家开发银行关于印发《国家开发银行会计制度——会计科目、报表及说明（试行）》的通知状态:有效 发布日期:1994-07-15 生效日期: 1994-08-01 发布部门: 国家开发银行
发布文号: 开行财会[1994]99号
各厅、局：
　　为了适应和满足国家开发银行业务发展的需要，规范和加强国家开发银行的会计核算工作，，以及《企业会计准则》、《金融企业会计制度》等文件，制定了《国家开发银行会计制度至会计科目、报表及说明》，现予印发，从１９９４年８月１日试行。
　　试行中有何情况和问题，请及时反馈到财会局。
　　附件：


国家开发银行会计制度至会计科目、报表及说明


目 录


一、会计科目
二、会计科目使用说明
三、会计科目帐户一览表
四、会计报表及说明
１．资产负债表
２．损益表
３．财务状况变动表
４．资金头寸日、旬报表
５．会计电旬、月报表
一、会 计 科 目
（一）资 产 类
４０２ 短期投资
４０４ 长期投资
５０２ 现金
５０４ 银行存款
５０６
５０８ 存放建设银行款项
５１０ 存放其他同业款项
５１２ 存放境外同业款项
５１４ 拆放同业
５１６ 拆放境外同业
５１８ 拆放金融性公司
６０２ 基本建设贷款
６０４ 基本建设软贷款
６０６ 技术改造贷款
６０８ 外汇借款转贷款
６１０ 外汇债券转贷款
６１２ 进口押汇
６１４ 出口押汇
６１６ 流动资金贷款
６１８ 专项贷款
６２０ 其他贷款
６２２ 逾期贷款
６２４ 拨付委托贷款资金
７０２ 固定资产
７０４ 累计折旧
７０６ 固定资产清理
７０８ 无形资产
７１０ 递延资产
７１２ 待处理财产损溢
７１４ 在建工程
７１６ 库存物资
７１８ 预拨费用
７２０ 外币占款
７２２ 应收利息
７２４ 催收贷款利息
７２６ 其他应收款
７２８ 坏帐准备
７３０ 贷款呆帐准备
７３２ 投资风险准备
７４８ 债券折价

（二）负 债 类
１０１
１０３
２０１ 金融债券资金
２０３ 其他债券资金
２０５
２０７ 境外商业借款
２０９ 外国政府借款
２１１ 国际金融组织借款
２１３ 买方信贷借款
３０１ 单位存款
３０３ 保证金
５０７ 同业存放款项
５１３ 同业拆入
５１５ 境外同业拆入
５１７ 金融性公司拆入
７２３ 待转营业收入
７２５ 其他应付款
７３３ 拨入费用
７３５ 预提费用
７３７ 应付福利费
７３９ 应交税金
７４１ 应付工资
７４３ 应付利息
７４５ 外汇买卖
７４７ 债券溢价
７４９ 外汇调整
７５１ 经营套汇
７５３ 汇入汇款
７５５ 汇出汇款

（三）权 益 类
８０１ 实收资本
８０２ 拨付所属营运资本金
８０３ 上级拨入营运资本金
８０５ 资本公积
８０７ 盈余公积
８０９ 本年利润
８１１ 利润分配

（四）损 益 类
９０１ 利息收入
９０２ 利息支出
９０３ 金融企业往来收入
９０４ 金融企业往来支出
９０５ 手续费收入
９０６ 手续费支出
９０７ 汇兑收益
９０８ 汇兑损失
９０９ 营业外收入
９１０ 营业外支出
９１１ 其他营业收入
９１２ 其他营业支出
９１３ 投资收益
９１４ 营业费用
９１６ 营业税金及附加

（五）表 外 科 目
０１０ 未发行金融债券
０１１ 未发行其他债券
０２０ 委托贷款应收未收利息
０３０ 有价证券
０３１ 重要空白凭证
０４０ 签开信用担保函
０４１ 境外开来信用证
０４２ 收到保函
０５０ 利率掉期协议
０５１ 贷币掉期协议
０５２ 远期利率协议
０６０ 期货协议
０６１ 期权协议



　　二、会计科目使用说明
　　（一）资 产 类
　　４０２ 短期投资

　　核算本行按规定购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券等投资。本科目按债券投资类别设户，投资时记借方，收回投资时记贷方。
　　４０４ 长期投资

　　核算本行按规定购入的不准备在一年以内变现的有价证券及其他投资。本科目设“债券投资户”、“应计利息户”、“其他投资户”，购入债券或进行投资时记借方，债券到期收回本息或收回投资时记贷方。
　　５０２ 现金

　　核算本行行政经费的库存现金。本科目设“现金户”，从开户银行取回现金、个人交回现金时记借方，存入开户银行和付给个人现金时记贷方。
　　５０４ 银行存款

　　核算本行行政部门存入的用于业务管理等财务开支的存款。本科目设“银行存款户”，存入时记借方，支取时记贷方。
　　５０６

。本科目设“存款户”，存入时记借方，支取时记贷方。
　　５０８ 存放建设银行款项

　　核算本行存入建设银行的款项。本科目设“存款户”、“贷款本金户”、“贷款利息户”，存入时记借方，支取时记贷方。
　　５１０ 存放其他同业款项

　　核算本行与其他银行之间（建行除外）日常结算往来款项而存放其他银行的各种存款。本科目按往来银行设户，存入时记借方，支取时记贷方。
　　５１２ 存放境外同业款项

　　核算本行与境外代理行办理现汇日常结算往来款项而存放的各种存款。本科目按境外帐户行设户，存入时记借方，付出时记贷方。
　　５１４ 拆放同业

　　核算本行按规定拆借给其他银行的短期资金。本科目按拆放银行设户，拆放时记借方，收回时记贷方。
　　５１６ 拆放境外同业

　　核算本行按规定拆借给境外同业的短期资金。本科目按拆放银行设户，拆出时记借方，收回时记贷方。
　　５１８ 拆放金融性公司

　　核算本行按规定拆借给其他非银行金融性公司的短期资金。本科目按拆放的金融性公司设户，拆放时记借方，收回时记贷方。
　　６０２ 基本建设贷款

　　核算本行发放的基本建设贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６０４ 基本建设软贷款

　　核算本行用资本金发放的基本建设软贷款（近期暂按国家计划下达的项目投放）。本科目设“股本贷款”、“特别贷款”二级科目，按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６０６ 技术改造贷款

　　核算本行发放的各种技术改造贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６０８ 外汇借款转贷款

　　核算本行利用从境外银行或其他金融机构借入的外汇借款发放的贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６１０ 外汇债券转贷款

　　核算本行利用从境内外发行外汇债券筹集的外汇资金而发放的外汇贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６１２ 进口押汇

　　核算本行开出信用证后，以境外同业议付的进口单位单证为抵押，发放的短期外汇贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６１４ 出口押汇

　　核算出口单位交来信用证项下出口单证，经本行审核、议付，并与本行签订合约叙做的外汇贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６１６ 流动资金贷款

　　核算本行按规定发放的流动资金贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６１８ 专项贷款
　　核算本行发放的专项贷款。本科目分项目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６２０ 其他贷款

　　核算本行年度计划内项目资金未下达前提供的周转贷款以及规定的其他贷款。本科目按单位设贷款户，发放时记借方，收回时记贷方。
　　６２２ 逾期贷款

　　核算本行发放的因借款人原因逾期在半年（含展期后）以上，三年以内不能归还的贷款。本科目按单位设逾期贷款户，转入时记借方，收回或转出时记贷方。
　　６２４ 拨付委托贷款资金

　　核算本行拨付代理行委托贷款（包括金融债券、国家投资债券、其他债券、财政专项资金、资本金）的资金。本科目按委托行设户，拨付时记借方，收回时记贷方。
　　７０２ 固定资产

　　核算本行所有自用的各种固定资产的原价。本科目设“在用固定资产户”、“未使用固定资产户”、“融资租入固定资产户”、“经营租出固定资产户”、“土地户”，购建、调入或其他原因增加时记借方，经批准调出、报废或其他原因减少时记贷方。固定资产按类别和使用部门设置“固定资产卡片”进行明细核算。
　　７０４ 累计折旧

　　核算本行固定资产的累计折旧。本科目设“累计折旧户”，计提时记贷方，出售、报废、毁损等原因减少时记借方。
　　７０６ 固定资产清理

　　核算本行因出售、报废、毁损等原因转入清理的固定资产净值及其清理中所发生的清理费用和清理收入。本科目按清理的单项固定资产类别设户，出售、报废和毁损的固定资产转入清理以及发生清理费用时记借方，收回出售固定资产的价款、残料残值和变价收入时记贷方。固定资产清理后的净额，按规定转入营业外收支。
　　７０８ 无形资产

　　核算本行专有技术及专利权、商标权、土地使用权、商誉等各种无形资产的价值。本科目设“专利权户”、“著作权户”、“租赁权户”、“土地使用权户”、“商誉户”、“非专利技术户”，按规定取得或购入时记借方，摊销或出售、转让时记贷方。
　　７１０ 递延资产

　　核算本行发生的不能全部计入当期损益，应当在以后年度分期摊销的各项费用。如新设机构筹办期的开办费、金融债券、国家投资债券发行费、经营租入固定资产的改良支出等。本科目按费用项目设户，发生费用时记借方，摊销时记贷方。
　　７１２ 待处理财产损溢

　　核算本行在清查财产和经营过程中查明的各种财产物资的盘盈和盘亏净额。本科目设“待处理固定资产损溢”、“待处理流动资产损溢明细帐户”二级科目，分别按盘盈、盘亏设户。发生盘盈或经批准转销盘亏时记贷方，发生盘亏或经批准转销盘盈时记借方。

　　７１４ 在建工程

　　核算本行购建固定资产等所发生的在建工程实际支出。本科目设“建筑工程户”、“设备安装工程户”、“已完工程户”、“待安装设备户”、“工程用材料户”、“预付工程款户”、“基建管理费户”、“施工损失户”，发生在建工程支出或规定预付工程款及工程中其他支出时记借方，工程完工交付使用时记贷方。在建工程如由基建部门单独核算的，应按工程项目设户核算。购入不需要安装的固定资产，不通过本科目核算。
　　７１６ 库存物资
　　核算本行尚未使用的低值易耗品以及在库的各项物资。本科目按低值易耗品及有关物资类别设户，购进时记借方，领用、出售时记贷方。报废低值易耗品残料价值，作为当期低值易耗品摊销额的减少，冲销有关费用。
　　７１８ 预拨费用

　　核算本行拨给行政部门的管理、业务费用。本科目设“预拨费用户”，预拨时记借方，退回或清算时记贷方。
　　７２０ 外币占款

　　核算本行按规定购买外汇资本金占用的人民币资金。本科目设“外汇资金占款户”，购买或增加外汇资本金时记借方，冲回或转出时记贷方。国家投入外汇资本金发生的人民币帐务处理，通过本科目核算。
　　７２２ 应收利息

　　核算本行发放的贷款当期应收取而未收到的利息和应收租赁收入。欠交的贷款利息应按同类贷款利率计算复利。本科目按债务人设户，发生欠息时记借方，偿还或经批准核销欠息时记贷方。逾期三年以上的贷款所发生的应收而未收到的利息不作应收利息。应收利息中因债务人逾期未履行偿债义务超过三年不能收回的欠息，按规定经批准核销的，在本科目下设“核销利息户”核算（设一个总帐户），核销利息时记贷方，转出时记借方。

　　７２４ 催收贷款利息

　　核算本行逾期三年以上贷款（催收贷款）应收未收的贷款利息。本科目按欠息单位设户，欠交的贷款利息应按同类贷款利率计算复利。发生欠息时记借方，偿还欠交利息时记贷方。
　　７２６ 其他应收款

　　核算本行应收、暂付款项，如各种应收的赔款、罚金，按规定垫付的职工差旅费、存出保证金及应收、暂付单位或个人临时性或待查的款项等。本科目按类别和单位、个人设户。转入时记借方，转出时记贷方。
　　７２８ 坏帐准备

　　核算本行应收利息、应收租赁收入等应收款项可能发生无法收回的坏帐而按规定比例提取的坏帐准备金。本科目设“坏帐准备金户”，提取或收回已核销的坏帐损失时记贷方，经批准核销坏帐损失时记借方。
　　７３０ 贷款呆帐准备

　　核算本行按规定以贷款余额的一定比例提取的呆帐准备金。本科目设“呆帐准备金户”，经批准核销呆帐贷款或冲减多提取呆帐准备金时记借方，提取、收回已核销以前年度贷款时记贷方。
　　７３２ 投资风险准备

　　核算本行按规定以长期投资余额的一定比例提取的风险准备金。本科目设“投资风险准备金户”，提取时记贷方，发生投资坏帐损失经批准核销时记借方。
　　７４８ 债券折价

　　核算本行折价发行外汇债券实收金额低于面值的差额。发生时记借方，分期转入外汇债券利息支出时记贷方。
　　（二）负 债 类
　　１０１

。本科目按资金性质分别设户，财政拨入时记贷方，交回财政或转销支出时记借方。
　　１０３

。本科目设“基本建设贷款贴息资金户”，收到财政部贴息资金时记贷方，拨付贴息资金时记借方。
　　２０１ 金融债券资金

　　核算本行发行金融债券筹集的资金。本科目按种类分年度设户，发行时记贷方，归还本金时记借方。
　　２０３ 其他债券资金

　　核算本行发行的除金融债券以外的其他债券资金。本科目按债券种类分年度设户，发行时记贷方，归还本金时记借方。
　　２０５

。本科目设“年度借款户”、“季节性借款户”、“日拆性借款户”，借入时记贷方，归还时记借方。
　　２０７ 境外商业借款

　　核算本行向境外银行借入的商业性外汇借款。本科目按借出行设户，借入时记贷方，归还时记借方。
　　２０９ 外国政府借款

　　核算本行向外国政府借入的低息或无息借款。本科目按借出行设户，借入时记贷方，归还时记借方。
　　２１１ 国际金融组织借款

　　核算本行向世界银行和亚洲银行等国际金融组织借入的外汇资金。本科目按借出行设户，借入时记贷方，归还时记借方。
　　２１３ 买方信贷借款

　　核算本行按照买方信贷方式，从境外出口信贷机构或银行借入的外汇资金。本科目按借出行设户，借入时记贷方，归还时记借方。
　　３０１ 单位存款

　　核算本行发放各类贷款的转存款或其他存款。本科目按单位设户，存入时记贷方，支取时记借方。
　　３０３ 保证金

　　核算单位要求本行提供保函以及进口开证存入的保证金或港澳及国外汇入信用证项下的押金。本科目按每笔业务设户，存入时记贷方，支取时记借方。
　　５０７ 同业存放款项

　　核算其他银行存入本行的用于日常往来结算的各种存款。本科目按往来银行设户，存入时记贷方，支取时记借方。
　　５１３ 同业拆入

　　核算本行按规定向其他银行拆入的短期资金。本科目按拆出银行设户，拆入时记贷方，归还时记借方。
　　５１５ 境外同业拆入
　　核算本行从境外同业拆入的外汇资金。本科目按拆出银行设户，拆入时记贷方，归还时记借方。
　　５１７ 金融性公司拆入

　　核算本行按规定向其他非银行金融性公司拆入的短期资金。本科目按拆出的金融性公司设户，拆入时记贷方，归还时记借方。
　　７２３ 待转营业收入

　　核算本行待转营业收入的催收贷款利息。本科目设“待转营业收入户”转入时记贷方，借款单位归还欠交利息（实收）时记借方。本科目余额应与“催收贷款利息”科目余额一致。
　　７２５ 其他应付款

　　核算本行应付、暂收款项，如经办业务中发生的应付暂收单位或个人临时性或待查的款项、未按期领取的职工工资、退休金、应交纳的教育费附加等。本科目按类别设户，发生应付、暂收时记贷方，转出时记借方。
　　７３３ 拨入费用

　　核算本行拨入的管理、业务费用。本科目设“拨入费用”户，拨入时记贷方，退回或清算时记借方。
　　７３５ 预提费用

　　核算本行按规定从成本中预先提取但尚未实际支付的各项费用。本科目按费用种类设户，预提时记贷方，实际支出时记借方。
　　７３７ 应付福利费

　　核算本行按规定工资总额从成本中提取的职工福利基金。本科目设：“应付福利费户”，提取时记贷方，支出时记借方。
　　７３９ 应交税金

　　核算本行应交纳的各种税金。本科目设“应交营业税户”、“应交所得税户”、“应交城市维护建设税户”、“应交车船使用税户”、“应交土地使用税户”、“应交房产税户”。按规定税率计算应交税金以及税务部门退回多交税金时记贷方，按规定交纳税款时记借方。
　　７４１ 应付工资
　　核算应付本行职工的工资总额，包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等。本科目按工资类别设户，支付工资及从应付工资中扣还各种款项时记借方，分配计入成本费用时记贷方。
　　７４３ 应付利息

　　核算本行发行的金融债券预提的应列入成本的利息支出。本科目设“金融债券利息户”、“其他债券利息户”、“借款利息户”，预提时记贷方，到期结付利息时记借方。

　　７４５ 外汇买卖

　　核算本行经办国际业务发生的各种货币之间的买卖及兑换金额业务。本科目设“外汇兑换户”、“外汇买卖户”，买入外币时贷记本科目外币帐户，借记本科目人民币帐户；卖出外币时借记本科目外币帐户，贷记本科目人民币帐户。
　　７４７ 债券溢价

　　核算本行溢价发行外汇债券实收金额超过面值的差额。本科目按债券种类设户，发生时记贷方，冲减外汇债券利息支出时记借方。
　　７４９ 外汇调整

　　核算本行进行外汇资产保值或调整外汇资产结构，根据国际金融市场外汇汇率的变化情况，向国际金融市场调剂货币种类而发生的外汇调整业务。本科目按外汇币种设户。

　　７５１ 经营套汇

　　核算本行在国际金融市场进行的自营套汇业务。
　　７５３ 汇入汇款

　　核算本行通过境外代理行汇入的款项。本科目按境外代理行逐笔设户，收到汇款时记贷方，解付时记借方。
　　７５５ 汇出汇款

　　核算本行通过境外代理行汇出的汇款。本科目按境外代理行逐笔设户，汇出境外时记贷方，收到借记通知时记借方。
　　（三）权 益 类
　　８０１ 实收资本

　　核算本行按国家规定筹集的资本金。本科目设“国家资本金户”，资本金增加时记贷方。
　　８０２ 拨付所属营运资本金

　　核算本行拨付所属营运资本金。本科目按所属单位设“拨付营运资本金户”，拨付所属营运资本金时记借方，收回或退回时记贷方。
　　８０３ 上级拨入营运资本金

　　核算收到上级拨入的营运资本金。本科目设“营运资本金户”，增加营运资本金时记贷方，经批准调减时记借方。
　　８０５ 资本公积

　　核算本行接受捐赠、法定财产重估增值等增加的资本公积金。本科目按资本公积形成类别设户，增加资本公积时记贷方，按法定程序转增资本时记借方。
　　８０７ 盈余公积

　　核算本行按规定从利润中提取的法定盈余公积金及公益金。本科目设“法定盈余公积金户”、“法定公益金户”。提取盈余公积金和公益金时记贷方，按规定弥补亏损或转增资本以及按规定转支时记借方。
　　８０９ 本年利润

　　核算本行本年度实现的利润（或亏损）总额。本科目设“本年利润户”年度终了（１２月３１日）结转利润时，将“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“汇兑收益”、“其他营业收入”、“营业外收入”、“投资收益”、“利息支出”、“金融企业往来支出”、“营业外支出”、“营业税及附加”、“手续费支出”、“汇兑损失”“其他营业支出”、“营业费用”等科目的余额分别转入本科目。结转后本科目贷方余额为盈利，借方余额为亏损。年度终了应采取帐结，将本年收入和支出相抵后本年实现的利润（或亏损）总额，通过会计分录全部转入“利润分配”科目“未分配利润户”的贷方；若为亏损转入“未分配利润”的借方。结转后本科目应无余额。
　　８１１ 利润分配

　　核算本行利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的结存余额。本科目设“应交所得税户”、“提取盈余公积金户”、“提取公益金户”和“未分配利润户”，年度终了将“利润分配”科目的有关帐户的余额转入“未分配利润户”。结转后该科目的余额只反映在“未分配利润”户中，贷方余额为可提供分配的利润，若为借方余额为未弥补的亏损。年度终了结转后，上年利润如有调整，应在“利润分配”科目“未分配利润户”中核算。
　　（四）损 益 类
　　９０１ 利息收入

　　核算本行发放的各种贷款及行政部门存入的银行存款的利息收入。本科目设“贷款利息收入户”、“银行存款利息收入户”、“转贷利息收入户”、“转贷利差收入户”，收入时记贷方，年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９０２ 利息支出

　　核算本行吸收的各种存款所发生的利息支出。本科目设“单位存款利息支出户”、“金融债券利息支出户”、“其他债券利息支出户”、“境外借款利息支出户”，支付（或预提）时记借方，年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９０３ 金融企业往来收入

　　核算本行与其他金融企业往来而发生的利息收入。、“存放建行款项收入户”、“存放其他同业款项利息收入户”、“存放境外同业利息收入户”、“拆放同业利息收入户”、“拆放金融性公司利息收入户”、“拆放境外同业利息收入户”，收入时记贷方，年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９０４ 金融企业往来支出

　　核算本行与金融企业往来而发生的利息支出。、“同业存放款项利息支出户”、“同业拆入利息支出户”、“境外同业拆入利息支出户”、“金融性公司拆入利息支出户”，发生利息支出时记借方，年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９０５ 手续费收入

　　核算本行收取的各种手续费收入。本科目按手续费的种类设户，收取时记贷方，年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９０６ 手续费支出

　　核算本行委托其他单位代办业务而支付的手续费支出。本科目按手续费支出的种类设户，支付时记借方，年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９０７ 汇兑收益

　　核算本行进行外汇买卖和外币兑换等业务产生的汇兑收益。本科目按外汇币种设户，发生汇兑收益时记贷方，年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９０８ 汇兑损失

　　核算本行进行外汇买卖和外汇兑换等业务发生的汇兑损失。本科目按外汇币种设户，发生汇兑损失时记借方，年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９０９ 营业外收入

　　核算本行经营业务以外的收入。本科目设“财产盘盈户”、“固定资产清理净收益户”、“罚款收入户”、“教育费附加返还款”、“其他收入户”，收入时记贷方，年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９１０ 营业外支出

　　核算本行经营业务以外的各项支出。本科目设“财产盘亏户”、“毁损报废固定资产净损失户”、“赔偿金及违约金罚款户”、“公益救济捐赠户”、“非常损失户”、“其他支出户”等户。支付时记借方，余款退回或年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９１１ 其他营业收入
　　核算本行除存款、贷款、投资以及金融机构往来以外的其他营业收入。如咨询业务收入、无形资产转让收入等，本科目按其他营业收入的种类设户，收入时记贷方，年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９１２ 其他营业支出

　　核算本行除利息支出、手续费支出、营业费用、营业税金及附加以及汇兑损失以外的其他营业支出。本科目按其他营业支出的种类设户，支出时记借方，年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９１３ 投资收益

　　核算本行按规定投资取得的债券投资利息及其他利润等。本科目设“证券投资收益户”、“其他投资收益户”，按投资种类设户。收到投资分得利润、债券利息以及折价购入债券所发生的折价额摊销时记贷方，溢价购入债券所发生的溢价额摊销或年度终了结转“本年利润”时记借方。
　　９１４ 营业费用

　　核算本行在业务经营及管理工作中发生的各项费用。本科目设“业务宣传费户”、“业务招待费户”、“折旧支出户”、“呆帐准备金支出户”、“坏帐准备金支出户”、“投资风险准备金支出户”、“职工工资户”、“职工福利费户”、“职工教育经费户”、“工会经费户”、“监事会费户”、“待业保险费户”、“劳动保险费户”、“电子设备运转费户”、“出纳费户”、“安全防卫费户”、“保险费户”、“邮电费户”、“劳动保护费户”、“外事费户”、“印刷费户”、“公杂费户”、“低值易耗品摊销户”、“差旅费户”、“水电费户”、“租赁费户”、“修理费户”、“税金户”、“会议费户”、“诉讼费户”、“公证费户”、“咨询费户”、“审计费户”、“无形资产摊销户”、“递延资产摊销户”、“技术转让费户”、“研究开发费户”、“取暖费户”、“交通费户”、“房屋修理费户”、“其他费用户”，支付费用时记借方，年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　９１６ 营业税金及附加

　　核算本行应缴纳应由经营收入负担的各种税金。如营业税金、城市维护建设税、教育费附加等。本科目按税金种类设户。计提（或补提）税金时记借方，退回多交税金或年度终了结转“本年利润”时记贷方。
　　（五）表外科目
　　０１０ 未发行金融债券

　　本科目反映本行发行的金融债券未发行完的实际库存券面金额。按种类分年度设户，国家计划安排发行时登记收方，调出、发行、销毁时记付方。
　　０１１ 未发行其他债券

　　本科目反映本行发行的除金融债券以外的其他债券未发行完的实际库存券面金额。按种类分年度设户，发行时登记收方，调出、销毁时登记付方。
　　０２０ 委托贷款应收未收利息

　　本科目反映本行委托代理各种贷款应收未收贷款利息。按欠息单位设户，发生欠交时登记收方，单位归还时登记付方。
　　０３０ 有价证券

　　反映本行收到或付出的有固定票面金额的单证以及按规定购买的债券实际库存数。按种类和票面金额登记，入库时登记收方，出库时登记付方。
　　０３１ 重要空白凭证

　　反映本行未使用的现金支票、转帐支票等实际库存数。按种类设户，进库时登记收方，出库时登记付方。
　　０４０ 签开信用担保函

　　本科目反映本行对外签开的信用担保函，按担保金额登记，签开时登记收方，履约及销帐或终止担保时登记付方。
　　０４１ 境外开来信用证

　　核算本行收到境外开来限定由我行议付的出口信用证。收到信用证时记收方，议付寄单或注销时记付方。本科目按开证行设户。
　　０４２ 收到保函

　　核算收到以我行为受益人的保函。收到时记收方，履行或注销时记付方。
　　０５０ 利率掉期协议

　　核算本行购入或卖出利率掉期协议。签定协议时记收方，协议失效时记付方。
　　０５１ 货币掉期协议

　　核算本行购入或卖出货币掉期协议。签定协议时记收方，协议失效时记付方。
　　０５２ 远期利率协议

　　核算购入或卖出远期利率协议。签定协议时记收方，协议失效时记付方。
　　０６０ 期货协议

　　核算本行购入或卖出期货协议。签定协议时记收方，协议失效时记付方。
　　０６１ 期权协议

　　核算本行购入或卖出期权协议。签定协议时记收方，协议失效时记付方。
　　三、会计科目帐户一览表

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
余额方向 ｜
｜科目代号｜ 会 计 科 目 名 称 ｜ 明 细 帐 户 ｜
－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
借 方｜贷 方｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ 一、资 产 类 ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜４０２ ｜短期投资 ｜按债券投资类别设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜债券投资户 ｜
√ ｜ ｜
｜４０４ ｜长期投资 ｜其他投资户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜应计利息户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５０２ ｜现金 ｜现金户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５０４ ｜银行存款 ｜银行存款户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５０６ ｜存款户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜存款户 ｜
√ ｜ ｜
｜５０８ ｜存放建设银行款项 ｜贷款本金户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜贷款利息户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１０ ｜存放其他同业款项 ｜按往来银行设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１２ ｜存放境外同业款项 ｜按境外帐户行设户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜５１４ ｜拆放同业 ｜按拆放银行设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１６ ｜拆放境外同业 ｜按境外拆放银行设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１８ ｜拆放金融性公司 ｜按拆放金融性公司设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６０２ ｜基本建设贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜基本建设软贷款 ｜ ｜
√ ｜ ｜
｜６０４ ｜ 二级科目：股本贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ 特别贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６０６ ｜技术改造贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜外汇借款转贷款 ｜ ｜
｜ ｜
｜ ｜ 二级科目：商业借款转贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜６０８ ｜ 外国政府借款转贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ 国际金融组织借款转贷款｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ 买方信贷借款转贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜６１０ ｜外汇债券转贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６１２ ｜进口押汇 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６１４ ｜出口押汇 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６１６ ｜流动资金贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６１８ ｜专项贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６２０ ｜其他贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６２２ ｜逾期贷款 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜６２４ ｜拨付委托贷款资金 ｜按代理行设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜在用固定资产户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜未使用固定资产户 ｜
√ ｜ ｜
｜７０２ ｜固定资产 ｜融资租入固定资产户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜经营租入固定资产户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜土地户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
余额方向 ｜
｜科目代号｜ 会 计 科 目 名 称 ｜ 明 细 帐 户 ｜
－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
借 方｜贷 方｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７０４ ｜累计折旧 ｜累计折旧户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７０６ ｜固定资产清理 ｜按固定资产类别设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜专利权户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜著作权户 ｜
√ ｜ ｜
｜７０８ ｜无形资产 ｜租赁权户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜土地使用权户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜商誉权户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜非专利技术户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７１０ ｜递延资产 ｜按费用项目设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜待处理财产损溢 ｜ ｜
√ ｜ √ ｜
｜７１２ ｜ 二级科目：待处理固定资产损溢 ｜按盘盈、盘亏分别设户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜ ｜ 待处理流动资产损溢 ｜按盘盈、盘亏分别设户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜建筑工程户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜设备安装工程户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜已完工程户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜待安装设备户 ｜
√ ｜ ｜
｜７１４ ｜在建工程 ｜工程用材料户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜预付工程款户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜基建管理费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜施工损失户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜或按工程项目设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７１６ ｜库存物资 ｜按低值易耗品及有关类别设户｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７１８ ｜预拨费用 ｜预拨费用户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７２０ ｜外币占款 ｜外汇资金占款户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜７２２ ｜应收利息 ｜按债务人设户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜核销利息户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７２４ ｜催收贷款利息 ｜按单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７２６ ｜其他应收款 ｜按类别、单位、个人设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７２８ ｜坏帐准备 ｜坏帐准备户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７３０ ｜贷款呆帐准备 ｜呆帐准备户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７３２ ｜投资风险准备 ｜投资风险准备户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７４８ ｜债券折价 ｜按债券种类设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ 二、负 债 类 ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜１０１ ｜按资金性质分别设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜１０３ ｜基本建设贷款贴息资金户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜２０１ ｜金融债券资金 ｜按种类分年度设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜２０３ ｜其他债券资金 ｜按种类分年度设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜年度借款户 ｜
｜ √ ｜
｜２０５ ｜季节性借款户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜日拆性借款户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜２０７ ｜境外商业借款 ｜按借出行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜２０９ ｜外国政府借款 ｜按借出行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜２１１ ｜国际金融组织借款 ｜按借出行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜２１３ ｜买方信贷借款 ｜按借出行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜３０１ ｜单位存款 ｜按单位设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜３０３ ｜保证金 ｜按每笔业务设户 ｜
｜ √ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
余额方向 ｜
｜科目代号｜ 会 计 科 目 名 称 ｜ 明 细 帐 户 ｜
－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
借 方｜贷 方｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５０７ ｜同业存放款项 ｜按往来银行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１３ ｜同业拆入 ｜按拆出银行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１５ ｜境外同业拆入 ｜按拆出银行设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜５１７ ｜金融性公司拆入 ｜按拆出的金融性公司设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７２３ ｜待转营业收入 ｜待转营业收入户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７２５ ｜其他应付款 ｜按类别单位设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７３３ ｜拨入费用 ｜拨入费用户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７３５ ｜预提费用 ｜按费用种类设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７３７ ｜应付福利费 ｜应付福利费户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜应交营业税户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜应交所得税户 ｜
｜ √ ｜
｜７３９ ｜应交税金 ｜应交城市维护建设税户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜应交房产税户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜应交车船使用税户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜应交土地税户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７４１ ｜应付工资 ｜按工资类别设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜金融债券利息户 ｜
｜ √ ｜
｜７４３ ｜应付利息 ｜其他债券利息户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜借款利息户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７４５ ｜外汇买卖 ｜外汇兑换户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜ ｜ ｜外汇买卖户 ｜
√ ｜ √ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜７４７ ｜债券溢价 ｜按债券种类设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７４９ ｜外汇调整 ｜按外汇币种设户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７５１ ｜经营套汇 ｜按外汇币种设户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７５３ ｜汇入汇款 ｜按境外代理行逐笔设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜７５５ ｜汇出汇款 ｜按境外代理行逐笔设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ 三、权益类 ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜８０１ ｜实收资本 ｜国家资本金户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜８０２ ｜拨付所属营运资本金 ｜按所属单位设营运资本金户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜８０３ ｜上级拨入营运资本金 ｜营运资本金户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜８０５ ｜资本公积 ｜按资本公积形成类别设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜８０７ ｜盈余公积 ｜法定盈余公积金户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜法定公益金户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜８０９ ｜本年利润 ｜本年利润户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜应交所得税户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜盈余公积金补亏户 ｜
｜ √ ｜
｜８１１ ｜利润分配 ｜提取盈余公积金户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜提取公益金户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜未分配利润户 ｜
√ ｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ 四、损益类 ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜贷款利息收入户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜银行存款利息收入户 ｜
｜ √ ｜
｜９０１ ｜利息收入 ｜转贷利息收入户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜转贷利差收入户 ｜
｜ √ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
余额方向 ｜
｜科目代号｜ 会 计 科 目 名 称 ｜ 明 细 帐 户 ｜
－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
借 方｜贷 方｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜金融债券利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜９０２ ｜利息支出 ｜其他债券利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜境外借款利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜单位存款利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜存放建设银行款项利息收入户｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜存放其他同业款项利息收入户｜
｜ √ ｜
｜９０３ ｜金融企业往来收入 ｜存放境外同业款项利息收入户｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜拆放同业利息收入户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜拆放金融性公司利息收入户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜拆放境外同业利息收入户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜同业存放款项利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜９０４ ｜金融企业往来支出 ｜境外同业拆入利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜同业拆入利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜金融性公司拆入利息支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜９０５ ｜手续费收入 ｜按手续费的种类设户 ｜
｜ √ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜９０６ ｜手续费支出 ｜按手续费种类设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜９０７ ｜汇兑收益 ｜按外汇币种设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜９０８ ｜汇兑损失 ｜按外汇币种设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜教育费附加返还款户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜财产盘盈户 ｜
｜ √ ｜
｜９０９ ｜营业外收入 ｜固定资产清理净收益户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜罚款收入户 ｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜其他收入户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜财产盘亏户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜毁损报废固定资产净损失户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜赔偿金及违约罚款户 ｜
√ ｜ ｜
｜９１０ ｜营业外支出 ｜公益救济捐赠户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜非常损失支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜其他支出户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜９１１ ｜其他营业外收入 ｜按其他营业外收入种类设户 ｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜９１２ ｜其他营业外支出 ｜按其他营业外支出种类设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜９１３ ｜投资收益 ｜按投资种类设债券投资收益户｜
｜ √ ｜
｜ ｜ ｜按投资种类设其他投资收益户｜
｜ √ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜业务宣传费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜业务招待费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜折旧支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜贷款呆帐准备支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜坏帐准备支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜投资风险准备金支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜职工工资户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜职工福利费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜职工教育经费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜工会经费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜监事会费户 ｜
√ ｜ ｜
｜９１４ ｜营业费用 ｜待业保险费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜劳动保险费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜电子设备运转费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜出纳费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜安全保卫费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜保险费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜邮电费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜劳动保护费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜外事费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜印刷费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜公杂费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜低值易耗品摊销户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜差旅费户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜
余额方向 ｜
｜科目代号｜ 会 计 科 目 名 称 ｜ 明 细 帐 户 ｜
－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
借 方｜贷 方｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜水电费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜租赁费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜修理费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜税金支出户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜ ｜ ｜会议费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜诉讼费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜公证费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜咨询费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜审计费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜无形资产摊销户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜递延资产摊销户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜技术转让费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜研究开发费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜取暖户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜交通费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜房屋管理费户 ｜
√ ｜ ｜
｜ ｜ ｜其他费用户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜９１６ ｜营业税金及附加 ｜按税金种类设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０１０ ｜未发行金融债券 ｜按种类分年度设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０１１ ｜未发行其他债券 ｜按种类分年度设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０２０ ｜委托贷款应收未收利息 ｜按欠息单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０３０ ｜有价证券 ｜按种类和票面金额设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０３１ ｜重要空白凭证 ｜按凭证种类设户 ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜０４０ ｜签开信用担保函 ｜集中设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０４１ ｜境外开来信用证 ｜按开证行别设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０４２ ｜收到保函 ｜按签开单位设户 ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０５０ ｜利率掉期协议 ｜ ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０５１ ｜货币掉期协议 ｜ ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０５２ ｜远期利率协议 ｜ ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０６０ ｜期货协议 ｜ ｜
√ ｜ ｜
｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－｜－－－｜
｜０６１ ｜期权协议 ｜ ｜
√ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－





国家开发银行资产负债表


编制单位： 年 月 日
开财金０１表

单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 资 产 ｜行 次｜ 年 初 数 ｜ 期 末 数
｜ 负债及所有者权益 ｜行 次｜ 年 初 数 ｜ 期 末 数 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜流动资产： ｜ ｜ ｜
｜流动负债： ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 现金及银行存款 ｜ １ ｜ ｜
｜ 短期存款 ｜３２ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ２ ｜ ｜
｜ ｜３３ ｜ ｜ ｜
｜ 存放同业款项 ｜ ３ ｜ ｜
｜ 同业存放款项 ｜３４ ｜ ｜ ｜
｜ 拆放同业 ｜ ４ ｜ ｜
｜ 同业拆入 ｜３５ ｜ ｜ ｜
｜ 拆放金融性公司 ｜ ５ ｜ ｜
｜ 金融性公司拆入 ｜３６ ｜ ｜ ｜
｜ 短期贷款 ｜ ６ ｜ ｜
｜ 应解汇款 ｜３７ ｜ ｜ ｜
｜ 进出口押汇 ｜ ７ ｜ ｜
｜ 汇出汇款 ｜３８ ｜ ｜ ｜
｜ 应收帐款 ｜ ８ ｜ ｜
｜ 应付帐款 ｜３９ ｜ ｜ ｜
｜ 减：坏帐准备 ｜ ９ ｜ ｜
｜ 其他应付款 ｜４０ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 资 产 ｜行 次｜ 年 初 数 ｜ 期 末 数
｜ 负债及所有者权益 ｜行 次｜ 年 初 数 ｜ 期 末 数 ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 其他应收款 ｜１０ ｜ ｜
｜ 应付工资 ｜４１ ｜ ｜ ｜
｜ 短期投资 ｜１１ ｜ ｜
｜ 应付福利费 ｜４２ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ 待处理流动资产净损失 ｜１２ ｜ ｜
｜ 应交税金 ｜４３ ｜ ｜ ｜
｜ 一年内到期的长期投资 ｜１３ ｜ ｜
｜ 应付利润 ｜４４ ｜ ｜ ｜
｜ 流动资产合计 ｜１４ ｜ ｜
｜ 预提费用 ｜４５ ｜ ｜ ｜
｜长期资产： ｜ ｜ ｜
｜ 一年内到期的长期负债｜４６ ｜ ｜ ｜
｜ 中长期贷款 ｜１５ ｜ ｜
｜ 流动负债合计 ｜４７ ｜ ｜ ｜
｜ 逾期贷款 ｜１６ ｜ ｜
｜长期负债： ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 减：贷款呆帐准备 ｜１７ ｜ ｜
｜ 长期存款 ｜４８ ｜ ｜ ｜
｜ 长期投资 ｜１８ ｜ ｜
｜ 保证金 ｜４９ ｜ ｜ ｜
｜ 减：投资风险准备 ｜１９ ｜ ｜
｜ 发行长期债券 ｜５０ ｜ ｜ ｜
｜ 固定资产原值 ｜２０ ｜ ｜
｜ 长期借款 ｜５１ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 减：累计折旧 ｜２１ ｜ ｜
｜ 长期应付款 ｜５２ ｜ ｜ ｜
｜ 固定资产净值 ｜２２ ｜ ｜
｜ 长期负债合计 ｜５３ ｜ ｜ ｜
｜ 固定资产清理 ｜２３ ｜ ｜
｜其他负债： ｜５４ ｜ ｜ ｜
｜ 在建工程 ｜２４ ｜ ｜
｜所有者权益： ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 待处理固定资产净损失 ｜２５ ｜ ｜
｜ 实收资本 ｜５５ ｜ ｜ ｜
｜ 长期资产合计 ｜２６ ｜ ｜
｜ 资本公职 ｜５６ ｜ ｜ ｜
｜无形、递延及其他资产： ｜ ｜ ｜
｜ 盈余公积 ｜５７ ｜ ｜ ｜
｜ 无形资产 ｜２７ ｜ ｜
｜ 未分配利润 ｜５８ ｜ ｜ ｜
｜ 递延资产 ｜２８ ｜ ｜
｜ 所有者权益合计 ｜５９ ｜ ｜ ｜
｜ 其他资产 ｜２９ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 其他资产合计 ｜３０ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ 资 产 总 计 ｜３１ ｜ ｜
｜ 负债及所有者权益总计｜ ６０｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜补充资料：
｜
｜ 拨付委托贷款资金 万元
｜
｜ 委托贷款应收未收贷款利息 万元
｜
｜ 催收贷款利息 万元
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
行长： 会计主管： 复核：
制表： 填表日期：



　　资产负债表编制说明
　　１．该表反映本行会计期末全部资产（含代理行的委托资产）、负债和所有者权益情况。该表平衡关系为：资产＝负债＋所有者权益。
　　２．编制该表的目的是为了反映本行各项资产、负债和所有者权益的增减变动和检查资产、负债和所有者权益的构成是否合理，考核本行各项资金计划的执行结果。
　　３．“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入该表“年初数”栏内。
　　４．“期末数”栏内各项数字，应根据总帐科目期末余额和有关明细帐户及各代理行的有关数字填列，表内各项目的内容和填列方法详见“资产负债表项目与会计科目对照表及说明”。


国家开发银行资产负债表项目与会计科目对照表及说明


共２页 第１页
资产 会计科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－
｜流动资产： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 现金及银行存款 ｜５０２ 现金
｜
｜ ｜５０４ 银行存款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜５０６
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜５０８ 存放建设银行款项
｜
｜ 存放同业款项 ｜５１０ 存放其他同业款项
｜
｜ ｜５１２ 存放境外同业款项
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 拆放同业 ｜５１４ 拆放同业
｜
｜ ｜５１６ 拆放境外同业
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 拆放金融性公司 ｜５１８ 拆放金融性公司
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 应收进出口押汇 ｜６１２ 进口押汇
｜
｜ ｜６１４ 出口押汇
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 短期贷款 ｜６１６ 流动资金贷款
｜
｜ ｜６２０ 其他贷款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 应收帐款 ｜７２２ 应收利息
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 减：坏帐准备 ｜７２８ 坏帐准备
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 其他应收款 ｜７２６ 其他应收款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 短期投资 ｜４０２ 短期投资
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 待处理流动资产净损失 ｜７１２ 待处理财产损溢有关
明细帐户 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 一年内到期的长期投资 ｜ 有关明细帐户
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜长期资产： ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－
｜ ｜６０２ 基本建设贷款
｜
｜ ｜６０４ 基本建设软贷款
｜
｜ 中长期贷款 ｜６０６ 技术改造贷款
｜
｜ ｜６０８ 外汇借款转贷款
｜
｜ ｜６１０ 外汇债券转贷款
｜
｜ ｜６１８ 专项贷款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 逾期贷款 ｜６２２ 逾期贷款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 减：贷款呆帐准备 ｜７３０ 贷款呆帐准备
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 长期投资 ｜４０４ 长期投资
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 减：投资风险准备 ｜７３２ 投资风险准备
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 固定资产原值 ｜７０２ 固定资产
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 减：累计折旧 ｜７０４ 累计折旧
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 固定资产净值 ｜ “固定资产”减“累
计折旧” ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 固定资产清理 ｜７０６ 固定资产清理
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 在建工程 ｜７１４ 在建工程
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 待处理固定资产净损失 ｜７１２ 待处理固定资产损溢
有关明细帐户 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜无形、递延及其他资产： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 无形资产 ｜７０８ 无形资产
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 递延资产 ｜７１０ 递延资产
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－
｜流动资产： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜７１６ 库存物资
｜
｜ 其他资产 ｜７１８ 预拨费用
｜
｜ ｜７２０ 外币占款
｜
｜ ｜ 在途资金
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 资产总额 ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－

共２页 第１页

负债 会计科目
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－
｜流动负债： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 短期存款 ｜３０１ 单位存款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 财政性存款 ｜１０１
｜
｜ ｜１０３
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜２０５
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 同业存放款项 ｜５０７ 同业存放款项
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 同业拆入 ｜５１３ 同业拆入
｜
｜ ｜５１５ 境外同业拆入
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 应解汇款 ｜７５３ 汇入汇款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 汇出汇款 ｜７５５ 汇出汇款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 金融性公司拆入 ｜５１７ 金融性公司拆入
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 应付帐款 ｜７４３ 应付利息
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 其他应付款 ｜７２５ 其他应付款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 应付工资 ｜７４１ 应付工资
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－
｜ 应付福利费 ｜７３７ 应付福利费
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 应交税金 ｜７３９ 应交税金
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 预提费用 ｜７３５ 预提费用
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 一年内到期的长期投资 ｜ 有关明细帐户
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜长期负债： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 保证金 ｜３０３ 保证金
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜２０１ 金融债券资金
｜
｜ 发行长期债券 ｜２０３ 其他债券资金
｜
｜ ｜７４７ 债券溢价
｜
｜ ｜７４８ （债券折价）
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜７２３ 待转营业收入
｜
｜ ｜７２４ （催收贷款利息）
｜
｜ ｜７３３ 拨入费用
｜
｜ ｜７４５ 外汇买卖
｜
｜ 其他负债 ｜７４９ 外汇调整
｜
｜ ｜７５１ 经营套汇
｜
｜ ｜２０７ 境外商业借款
｜
｜ ｜２０９ 外国政府借款
｜
｜ ｜２１１ 国际金融组织借款
｜
｜ ｜２１３ 买方信贷借款
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜所有者权益： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜８０１ 实收资本
｜
｜ 实收资本（营运资本金） ｜８０２ （拨付所属营运资本
金） ｜
｜ ｜８０３ 上级拨入营运资本金
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 资本公积 ｜８０５ 资本公积
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 盈余公积 ｜８０７ 盈余公积
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－
｜流动负债： ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ ｜８０９ 本年利润
｜
｜ ｜８１１ 利润分配
｜
｜ ｜９０１ 利息收入
｜
｜ ｜９０２ （利息支出）
｜
｜ ｜９０３ 金融企业往来收入
｜
｜ ｜９０４ （金融企业往来支出
） ｜
｜ ｜９０５ 手续费收入
｜
｜ ｜９０６ （手续费支出）
｜
｜ 未分配利润 ｜９０７ 汇兑收益
｜
｜ ｜９０８ （汇兑损失）
｜
｜ ｜９０９ 营业外收入
｜
｜ ｜９１０ （营业外支出）
｜
｜ ｜９１１ 其他营业收入
｜
｜ ｜９１２ （其他营业支出）
｜
｜ ｜９１３ 投资收益
｜
｜ ｜９１４ （营业费用）
｜
｜ ｜９１６ 营业税金及附加
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－｜
｜ 负债和权益总额 ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－



　　说明：
　　１．本表的左边是资产负债表的项目，右边是会计科目。会计科目中的“在途资金”是反映开行拨付委托贷款资金与各代理行贷款余额的差额。
　　２．本表会计科目中带（ ）符号的表示减项轧抵。


国家开发银行损益表


开财金０２表
编制单位： 年 月 日
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－
｜ 项 目 ｜行 次｜ 本 期 数 ｜ 本年
累计数 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－
－－－－－｜
｜一、营业收入 ｜ １ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 利息收入 ｜ ２ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 金融企业往来收入 ｜ ３ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 手续费收入 ｜ ４ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 汇兑收益 ｜ ５ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 其他营业收入 ｜ ６ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜二、营业支出 ｜ ７ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 利息支出 ｜ ８ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 金融企业往来支出 ｜ ９ ｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 手续费支出 ｜ １０｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 营业费用 ｜ １１｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 汇兑损失 ｜ １２｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 其他营业支出 ｜ １３｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜三、营业税金及附加 ｜ １４｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜四、营业利润 ｜ １５｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 加：投资收益 ｜ １６｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 加：营业外收入 ｜ １７｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜ 减：营业外支出 ｜ １８｜ ｜
｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜五、利润总额 ｜ １９｜ ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－
会计主管： 复核： 制表：



　　损益表编制说明
　　１．该表反映本行本期利润（亏损）的实现情况。
　　２．编制该表的目的是为了考核利润（亏损）计划的执行结果，分析盈亏增减变化的原因。
　　３．“本期数”栏内各项数字，反映各项目的本期实际发生数，在编制年度报表时，填列上年全年累计实际发生数，并将“本期数”栏改成“上年数”栏。如果上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入该表“上年数”栏。
　　４．“本年累计数”栏内各项数字，反映各项目自年初起至期末止的累计实际发生数。
　　５．该表各项目的内容及填列方法详见“损益表与会计科目对照表”。


国家开发银行损益表项目与会计科目对照表


－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－
｜ 项 目 ｜ 会 计 科 目
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜一、营业收入 ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜利息收入 ｜９０１ 利息收入
｜
｜金融企业往来收入 ｜９０３ 金融企业往来收入
｜
｜手续费收入 ｜９０５ 手续费收入
｜
｜汇兑收益 ｜９０７ 汇兑收益
｜
｜其他营业收入 ｜９１１ 其他营业收入
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜二、营业支出 ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜利息支出 ｜９０２ 利息支出
｜
｜金融企业往来支出 ｜９０４ 金融企业往来支出
｜
｜手续费支出 ｜９０６ 手续费支出
｜
｜汇兑损失 ｜９０８ 汇兑损失
｜
｜其他营业支出 ｜９１２ 其他营业支出
｜
｜营业费用 ｜９１４ 营业费用
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜三、营业税金及附加 ｜９１６ 营业税金及附加
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜四、营业利润 ｜“四”＝“一”－“二”－“三”
｜
｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－｜
｜五、利润总额 ｜“五”＝“四”＋投资收益＋营业外收入－营业外支
出 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－




国家开发银行财务状况变动表


开财金０３表
编制单位： 年 月 日
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 流 动 资 金 来 源 和 运 用 ｜行 次｜ 金 额
｜流 动 资 金 各 项 目 的 变 动｜行 次｜ 金 额 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜
｜一、流动资金来源： ｜ ｜
｜一、流动资产增加数： ｜ ｜ ｜
｜１．本年利润 ｜１ ｜
｜１．现金及银行存款 ｜４０ ｜ ｜
｜ 加：不减少现金的费用和损失 ｜ ｜
｜４１ ｜ ｜
｜（１）累计折旧 ｜２ ｜
｜３．存放同业款项 ｜４２ ｜ ｜
｜（２）无形资产、递延资产摊销 ｜３ ｜
｜４．拆出资金 ｜４３ ｜ ｜
｜（３）固定资产盘亏 ｜４ ｜
｜５．短期贷款净额 ｜４４ ｜ ｜
｜（４）固定资产清理净损失 ｜５ ｜
｜６．短期委托贷款款项 ｜４５ ｜ ｜
｜（５）其他不减少流动资金的费用和损失 ｜６ ｜
｜７．短期投资 ｜４６ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜８．应收帐款净额 ｜４７ ｜ ｜
｜ 小 计 ｜９ ｜
｜９．其他应收及暂付款 ｜４８ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜１０．待处理财产损溢 ｜４９ ｜ ｜
｜２．其他来源： ｜１０ ｜
｜１１．一年内到期的长期投资 ｜５０ ｜ ｜
｜（１）固定资产清理收入 ｜１１ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜（２）收回长期投资 ｜１２ ｜
｜ 流动资产增加净额 ｜５７ ｜ ｜
｜（３）收回中长期贷款 ｜１３ ｜
｜二、流动负债增加数： ｜ ｜ ｜
｜（４）增加长期负债 ｜１４ ｜
｜１．短期存款 ｜５８ ｜ ｜
｜（５）对外投资转出固定资产 ｜１５ ｜
｜５９ ｜ ｜
｜（６）资本净增加额 ｜１６ ｜
｜３．同业存放款项 ｜６０ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜４．拆入资金 ｜６１ ｜ ｜
｜ 小 计 ｜１９ ｜
｜５．应付帐款 ｜６２ ｜ ｜
｜ 流动资金来源合计 ｜２０ ｜
｜６．其他应付及暂收款 ｜６３ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜二、流动资金运用： ｜ ｜
｜７．应付工资 ｜６４ ｜ ｜
｜１．利润分配 ｜２１ ｜
｜８．应交福利费 ｜６５ ｜ ｜
｜（１）应交所得税 ｜２２ ｜
｜９．应交税金 ｜６６ ｜ ｜
｜（２）提取盈余公积 ｜２３ ｜
｜１０．应付利润 ｜６７ ｜ ｜
｜（３）应付利润 ｜２４ ｜
｜１１．预提费用 ｜６８ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜１２．发行短期债券 ｜６９ ｜ ｜
｜ 小 计 ｜２８ ｜
｜１３．一年内到期的长期负债 ｜７０ ｜ ｜
｜２．其他运用： ｜２９ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜（１）固定资产及在建工程净增加额 ｜３０ ｜
｜ 流动负债增加净额 ｜７７ ｜ ｜
｜（２）递延资产及其他资产增加 ｜３１ ｜
｜流动资金增加净额 ｜７８ ｜ ｜
｜（３）偿还长期负债 ｜３２ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜（４）增加长期投资 ｜３３ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜（５）增加中长期贷款 ｜３４ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ 小 计 ｜３８ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜ 流动资金运用合计 ｜３９ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜三、流动资金增加净额 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
会计主管： 复核： 制表：




财务状况变动表编制说明

　　１．该表反映本行在年度内资金的来源和运用情况以及各项流动资金的增加或减少情况。
　　２．该表左方反映流动资金的来源和运用情况；右方反映各项流动资产和流动负债的增减情况，左方流动资金来源合计数与流动资金运用合计数的差额，与右方流动资产增减净额与流动负债增减净额的差额，都反映流动资金增减净额，两者应该相等。
　　３．该表“流动资金来源和运用”各项目的内容及填列方法如下：
　　（１）“本年利润”项目，反映本行年度内实现的营业利润（亏损用“－”号表示），本项目应根据“损益表”上“利润总额”项目的“本年数”栏的数字填列。
　　（２）“累计折旧”项目，反映本行年度内提取的固定资产折旧。该项目应根据“累计折旧”科目的贷方发生额分析填列。
　　（３）“无形资产、递延资产摊销”项目，反映本行年度内累计摊入成本费用的递延资产价值，该科目应根据“无形资产”、“递延资产”科目的贷方发生额分析计算填列。
　　（４）“固定资产盘亏”项目，反映本行经批准在营业外支出列支的固定资产盘亏减去盘盈后的净损失，该项目应根据“营业外支出”和“营业外收入”科目所属有关明细科目中固定资产盘亏损失扣除固定资产盘盈收益后的差额填列。
　　（５）“固定资产清理净损失”项目，反映本行年度内由于出售固定资产和固定资产报废、毁损发生的净损失。该项目应根据“营业外支出”和“营业外收入”科目所属有关明细科目中固定资产清理损失扣除固定资产清理收益后的差额填列。
　　（６）“其他不减少流动资金的费用和损失”项目，反映本行不包括以上项目中的其他不减少滚动资金的费用和损失。该项目应根据“营业外支出”科目所属有关明细帐户分析填列。
　　（７）“固定资产清理收入”项目，反映本行年度内清理固定资产发生的变价收入、出售固定资产的价款收入以及因资产损失而向过失人或保险公司收回的赔偿款扣除清理费用后的净额。该项目应根据“固定资产清理”科目分析填列。
　　（８）“收回长期投资”项目，反映本行年度内收回的长期投资累计数。该项目应根据“长期投资”科目贷方发生额分析填列。年度内增加长期投资应在该表“增加长期投资”项目单独反映，不从本项目数字内扣除。
　　一年内到期的长期债券投资应在“流动资产本年增加数”部分单列项目反映，在填列“增加长期投资”项目时，应按扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。
　　（９）“收回中长期贷款”项目，反映本行年度内收回的中长期贷款的累计数。该科目应根据“中长期贷款”科目的贷方发生额分析填列。年度内增加中长期贷款应在该表“增加中长期贷款”项目单独反映，不从本项目数字内扣除。
　　一年内到期的中长期贷款应在“流动资产本年增加数”部分单列项目反映，在填列“增加中长期贷款”项目时，应按扣除一年内到期的中长期贷款后的数额填列。
　　（１０）“增加长期负债”项目，反映本行年度内长期负债累计增加数。该项目应根据“安期存款”科目的有关明细科目，“长期借款”科目的贷方发生额分析填列。年度内归还长期负债的累计数，应在该表“偿还长期负债”项目单独填列，不从该项目数字内扣除，但一年内到期的长期负债应从该项目内扣除后在“流动负债本年增加数”部分单列项目反映。
　　（１１）“对外投资转出固定资产”项目，反映本行年度内用固定资产对外投资的累计数。该项目应根据“固定资产”科目的贷方发生额有关数字与“累计折旧”、“长期投资”科目的借方发生额有关数字分析填列。
　　（１２）“资本净增加额”项目，反映本行年度内增加的资本累计数。该项目应根据“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”科目的年末余额与年初余额的差额的合计数填列。
　　（１３）“应交所得税”项目，反映本行年度内应交纳的所得税。该项目应根据“利润分配”科目所属“应交所得税”明细科目的借方发生额填列。
　　（１４）“提取盈余公积”项目，反映本行年度内提取的盈余公积。该项目应根据“利润分配”科目所属“提取盈余公积”明细科目的借方发生额计算填列。企业以盈余公积弥补的亏损在该项目以“－”号表示。
　　（１５）“应付利润”项目，反映本行年度内已分配的应付投资者及其他单位或个人的利润。该项目应根据“利润分配”科目所属“应付利润”明细科目的借方发生额填列。
　　（１６）“固定资产及在建工程净增加额”项目，反映本行年度内增加固定资产净值和建造固定资产而支出的资金累计数，包括收回长期投资增加的固定资产净值（固定资产盘盈不包括在该项目数字之内）。该项目应根据“固定资产”、“累计折旧”科目和“在建工程”科目的记录分析填列。
　　（１７）“递延资产及其他资产增加”项目，反映本行年度内递延资产及其他资产增加累计数。该科目应根据“递延资产”及其他有关科目的记录分析填列。
　　除上述已列明项目外，其他各项目的减少数以“－”表示。
　　４．该表“流动资金各项目的变动”中的各项目反映流动资产和流动负债的增减情况，应根据“资产负债表”中各项流动资产、流动负债的年初数和期末数的差额直接填列。期末数大于年初数的为增加，在表上以正数填列；期末数小于年初数的为减少，在表上以“－”号填列。
　　５．为如实反映本行资金增减变动的原因，便于财务分析，对于不直接影响流动资金增减的某些项目，在本表中也增列了项目予以全面反映。


国家开发银行会计旬月报


开财金０５表
编制单位： 年 月 日
单位： 万元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－
｜ 项 目 单 位 ｜ 本 年 累 计 ｜ 贷 款 余 额 ｜
备 注 ｜
｜ ｜ 发 放 贷 款 ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜一、基本建设贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜二、基本建设软贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜ 其中：股本贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜ 特别贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜三、技术改造贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜四、外汇借款转贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜五、外汇债券转贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜六、进出口押汇 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜七、流动资金贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜八、专项贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜九、其他贷款 ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－｜
｜ 合 计 ｜ ｜ ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－



　　说明：
　　１．本表根据代理行及有关会计科目填列。
　　２．本表抄送行领导、综合计划局、资金局、各信贷局。


国家开发银行资金头寸日、旬报


开财金０４
表
编制单位： 年 月 日 单位： 万
元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－
｜ 行 名 ｜ 余 额 ｜ 备 注
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ 人 总 行 ｜ ｜
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ 建 总 行 ｜ ｜
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ 工 总 行 ｜ ｜
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ ｜ ｜
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ ｜ ｜
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ 其 他 行 ｜ ｜
　｜
｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
｜
｜ 合 计 ｜ ｜
　｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－



　　说明：
、“存放建设银行款项”、“存放其他同业款项”、“存放境外同业款项”的科目余额及明细帐户填列。
　　２．日报抄送资金局。
　　３．旬报抄送行领导、综合计划局、资金局、各信贷局。


国家开发银行经营收入及其他收支明细表


开财金附表１
编制单位： １９ 年 季度
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 本 期 数 ｜ 本年累计数 ｜
项 目 ｜ 本 期 数 ｜ 本年累计数 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜一、营业收入 ｜ ｜ ｜二、投
资收益 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜（一）利息收入 ｜ ｜ ｜（一）
证券投资收益 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜１．贷款利息收入 ｜ ｜ ｜（二）
其他投资收益 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜２．外汇贷款利息收入 ｜ ｜ ｜三、营
业外收入 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜３．外汇转贷款利差收入 ｜ ｜ ｜（一）
财产盘盈 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜４．存款利息收入 ｜ ｜ ｜（二）
固定资产清理净收益 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜（二）金融企业往来收入 ｜ ｜ ｜（三）
罚款收入 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜（四）
教育费附加返还款 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜２．存放建行款项利息收入 ｜ ｜ ｜（五）
其他收入 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜３．存放其他同业利息收入 ｜ ｜ ｜四、营
业外支出 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜４．存放境外同业利息收入 ｜ ｜ ｜（一）
财产盘亏 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜５．拆放同业利息收入 ｜ ｜ ｜（二）
毁损报废固定资产净损失 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜６．拆放境外同业利息收入 ｜ ｜ ｜（三）
赔偿金及违约金罚款 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜７．拆放金融性公司利息收入 ｜ ｜ ｜（四）
公益救济捐赠 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜（三）手续费收入 ｜ ｜ ｜（五）
非常损失 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜（四）汇兑收益 ｜ ｜ ｜（六）
其他支出 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜１．外汇买卖 ｜ ｜ ｜五、营
业税金及附加 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜２．经营套汇 ｜ ｜ ｜（一）
营业税 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜３．外汇调整 ｜ ｜ ｜（二）
城市维护建设税 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜（五）其他营业收入 ｜ ｜ ｜（三）
教育费附加 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 补 充 资 料
｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜一、考核指标： 二、
人员及工资情况 （１）固定职工： 人｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜１．流动比率： ７．资本金利润率： １．
批准控制人数： 人 （２）其他职工： 人｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜２．资本风险比率： ８．成本率： ２．
期末实有人数： 人 （３）离退休人员： 人｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜３．固定资本比率： ９．费用率： （１
）固定职工： 人 ４．全年工资总额： 元｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜４．放款利息挂帐率： （２
）其他职工： 人 （１）固定职工工资： 元｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜５．利润率： （３
）离退休人员： 人 （２）其他职工工资： 元｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜６．成本利润率： ３．
期末平均人数 （３）离退休人员工资： 元｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
行长： 会计主管： 复核： 制表：
编报日期：




经营收入及其他收支明细表编制说明

　　１．该附表是反映本行营业收入、投资收益、营业外收支明细情况的报表。
　　２．“本期数”栏内各项数字反映各项目的本期实际发生额，在编制年度报表时，填列上年全年累计数，并将“本期数”栏改成“上年数”栏。
　　“本年累计数”栏内各项数字，反映各项目自年初起至本期止的累计实际发生额。
　　３．该附表的具体填列方法：
　　（１）根据总帐科目填列。利息收入、金融企业往来收入、手续费收入、汇兑收益、其他营业收入、投资收益、营业外收入、营业外支出、营业税金及附加，根据相应科目期末余额和当期发生额填列。
　　（２）根据明细帐户填列。利息收入项下的各项、金融企业往来收入项下各项，投资收益项下各项、营业外收入项下各项、营业外支出项下各项、营业税金项下的各项分别根据相应各明细帐户期末余额和当期发生额填列。
　　４．人员及工资情况：根据人事部门和工资部门有关资料填列。
　　５．考核指标：
　　（１）流动比率＝流动资产／流动负债×１００％
　　（２）资本风险比率＝逾期放款／资本金×１００％
　　（３）固定资本比率＝固定资产净值／资本金×１００％
　　（４）放款利息挂帐率＝（应收利息＋催收贷款利息）／放款平均余额×１００％
　　（５）利润率＝利润总额／营业收入×１００％
　　（６）成本利润率＝利润总额／总成本×１００％
　　（７）资本金利润率＝利润总额／资本金×１００％
　　（８）成本率＝总成本／营业收入×１００％
　　（９）费用率＝业务管理费／（营业收入－金融机构往来收入）×１００％


国家开发银行经营收入及其他收支明细表


开财金附表２
编制单位： １９ 年 季度
单位： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 本 期 数 ｜ 本年累计数 ｜
项 目 ｜ 本 期 数 ｜ 本年累计数 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜营业支出 ｜ ｜ ｜ １
３．劳动保险费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ （一）利息支出 ｜ ｜ ｜ １
４．电子设备运转费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ １．单位存款利息支出 ｜ ｜ ｜ １
５．出纳费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ２．金融债券利息支出 ｜ ｜ ｜ １
６．安全防卫费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ３．其他债券利息支出 ｜ ｜ ｜ １
７．保险费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ４．外汇债券利息支出 ｜ ｜ ｜ １
８．邮电费 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ５．外汇借款利息支出 ｜ ｜ ｜ １
９．劳动保护费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ （二）同业往来支出 ｜ ｜ ｜ ２
０．外事费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ２
１．印刷费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ２．同业存放款项利息支出 ｜ ｜ ｜ ２
２．公杂费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ３．同业拆入利息支出 ｜ ｜ ｜ ２
３．差旅费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ４．境外同业拆入利息支出 ｜ ｜ ｜ ２
４．水电费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ５．金融性公司拆入利息支出 ｜ ｜ ｜ ２
５．租赁费 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ （三）手续费支出 ｜ ｜ ｜ ２
６．修理费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ １．金融债券手续费支出 ｜ ｜ ｜ ２
７．税金 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ２．委托代理手续费支出 ｜ ｜ ｜ ２
８．会议费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ３．业务手续费支出 ｜ ｜ ｜ ２
９．诉讼费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ４．网点补助费支出 ｜ ｜ ｜ ３
０．公证费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ （四）营业费用 ｜ ｜ ｜ ３
１．咨询费 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ １．业务宣传费 ｜ ｜ ｜ ３
２．审计费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ２．业务招待费 ｜ ｜ ｜ ３
３．低值易耗品摊销 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ３．折旧费 ｜ ｜ ｜ ３
４．无形资产摊销 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ４．呆帐准备支出 ｜ ｜ ｜ ３
５．递延资产摊销 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ５．坏帐准备支出 ｜ ｜ ｜ ３
６．技术转让费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ６．投资风险准备支出 ｜ ｜ ｜ ３
７．研究开发费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ７．职工工资 ｜ ｜ ｜ ３
８．取暖费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ８．职工福利费 ｜ ｜ ｜ ３
９．交通费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ９．职工教育经费 ｜ ｜ ｜ ４
０．房屋管理费 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ １０．工会经费 ｜ ｜ ｜ ４
１．其他费用 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ １１．监事会费 ｜ ｜ ｜ （
五）汇兑损失 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－
－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ １２．待业保险费 ｜ ｜ ｜ （
六）其他营业支出 ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
行长： 会计主管： 复核： 制表：
编报日期：



　　成本表编制说明
　　１．该附表是反映本行成本支出情况的报表。
　　２．该附表“本期数”栏反映各项目的本期实际发生额。在编制年度报表时，填列上年全年累计数，并将“本期数”栏改成“上年数”栏。
　　该附表“本年累计数”栏，反映各项目自年初起至本期止的累计实际发生额。
　　３．该附表的具体填列方法：
　　（１）根据总帐科目填列。利息支出、金融企业往来支出、手续费支出、营业费用、汇兑损失、其他营业支出，分别根据相应科目期末余额和当期发生额填列。
　　（２）根据明细帐户填列。利息支出项下各项、金融企业往来支出项下的各项、营业费用项下的各项，分别根据相应各明细帐户期末余额和当期发生额填列。
　　４．该附表平衡关系：
　　该附表各项所属的明细项数字相加之和应分别等于各项目的数字。


国家开发银行利润分配表


开财
金附表３
编制单位： 年 月 日 单位
： 元
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－
｜ 项 目 ｜行 次｜ 本 年 实 际 ｜ 上 年 实
际 ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜一、利润总额 ｜ １ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜ 减：应交所得税 ｜ ２ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜二、税后利润 ｜ ３ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜ 加：年初未分配利润 ｜ ４ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜ 上年利润调整 ｜ ５ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜ 减：上年所得税调整 ｜ ６ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜三、可供分配利润 ｜ ７ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜ 加：盈余公积补亏 ｜ ８ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜ 减：提取盈余公积 ｜ ９ ｜ ｜
｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－
－－－｜
｜四、期末未分配利润 ｜１０ ｜ ｜
｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－
行长： 会计主管： 复核： 制表：
编报日期：



　　利润分配表编制说明
　　１．该附表反映本行利润分配的情况和年末未分配利润的结余情况。
　　２．该附表“本年实际”栏，根据当年“本年利润”及“利润分配”科目及所属明细帐户分析计算填列。
　　“上年实际”栏根据上年“利润分配表”填列。如果上年度利润分配表与本年度利润分配表的项目名称和内容不相一致，应对上年度报表项目的名称和数字按本年度的规定进行调整，填入本表“上年实际”栏内。
　　３．该附表各项目的具体填列方法：
　　（１）“利润总数”项目，反映本行全年实现的利润。如为亏损，则以“－”号在本项目内填列。该项目的数字应与“损益表”上“利润总额”项目的“本年累计数”一致。
　　（２）“应交所得税”项目，反映本行本年利润应交的所得税。
　　（３）“年初未分配利润”项目，反映本行上年年末未分配的利润。如为未弥补的亏损，以“－”号在本项目内填列。本项目的数字应与上年利润分配表“未分配利润”项目的“本年实际”数一致。如因某种原因需要对上年利润和利润分配进行调整的，调整数应在本表“上年利润调整”项目单独反映，不调整该项目数字，其中，调整增加利润应交纳的所得税，还应在“上年所得税调整”项目单独反映；如为调减利润冲抵的所得税，用“－”号反映。
　　（４）“盈余公积补亏”项目，反映本行用盈余公积弥补的亏损。
　　（５）“提取盈余公积”项目，反映本行提取的盈余公积。
　　（６）“期末未分配利润”项目，反映本年未分配的利润。
　　（７）该表的平衡关系：
　　３行＝１行－２行
　　７行＝３行＋４行＋（－）５行－（＋）６行
　　１０行＝７行＋８行－９行
　　（８）应附说明的项目：
　　ａ．所得税的计算基数及应交、已交情况。
　　ｂ．上年利润调整情况。


国家开发银行试算平衡表



开财金附表４
编制单位： 年 月份
共６页第１页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 期 初 余 额 ｜
本 期 发 生 额 ｜ 期 末 余 额 ｜ ｜
｜行次｜科目代号｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜ ｜ ｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜
借 方 ｜ 贷 方 ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１ ｜ ｜ 一、财政拨存资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２ ｜１０１ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜１０１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜３ ｜１０３ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜１０３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜６ ｜ ｜ 二、债券资金及借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜７ ｜２０１ ｜ 金融债券资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２０１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜８ ｜２０３ ｜ 其他债券资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２０３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜９ ｜２０５ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２０５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１０｜２０７ ｜ 境外商业借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２０７ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜１１｜２０９ ｜ 外国政府借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２０９ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１２｜２１１ ｜ 国际金融组织借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２１１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１３｜２１３ ｜ 买方信贷借款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜２１３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１４｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜１７｜ ｜ 三、存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１８｜３０１ ｜ 单位存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜３０１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１９｜３０３ ｜ 保证金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜３０３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜２２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２３｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２４｜ ｜ 四、投资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２５｜４０２ ｜ 短期投资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜４０２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２６｜４０４ ｜ 长期投资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜４０４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２８｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２９｜ ｜ 本 页 小 计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－




国家开发银行试算平衡表



开财金附表４
编制单位： 年 月份
共６页第２页
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 期 初 余 额 ｜
本 期 发 生 额 ｜ 期 末 余 额 ｜ ｜
｜行次｜科目代号｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜ ｜ ｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜
借 方 ｜ 贷 方 ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１ ｜ ｜ 五、现金及金融机构往来 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２ ｜５０２ ｜ 现金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５０２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜３ ｜５０４ ｜ 银行存款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５０４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜４ ｜５０６ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５０６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜５ ｜５０７ ｜ 同业存放款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５０７ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜６ ｜５０８ ｜ 存放建设银行款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５０８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜７ ｜５１０ ｜ 存放其他同业款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜８ ｜５１２ ｜ 存放境外同业款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１２ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜９ ｜５１３ ｜ 同业拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１０｜５１４ ｜ 拆放同业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１１｜５１５ ｜ 境外同业拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１２｜５１６ ｜ 拆放境外同业 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１３｜５１７ ｜ 金融性公司拆入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１７ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１４｜５１８ ｜ 拆放金融性公司 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜５１８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２１｜ ｜ 六、贷款及委托款项 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２２｜６０２ ｜ 基本建设贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６０２ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜２３｜６０４ ｜ 基本建设软贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６０４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２４｜６０６ ｜ 技术改造贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６０６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２５｜６０８ ｜ 外汇借款转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６０８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２６｜６１０ ｜ 外汇债券转贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６１０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２７｜６１２ ｜ 进口押汇 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６１２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２８｜６１４ ｜ 出口押汇 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６１４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２９｜ ｜ 本 页 小 计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－




国家开发银行试算平衡表


开财金附表４
编制单位： 年 月份
共６页第３页
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 期 初 余 额 ｜
本 期 发 生 额 ｜ 期 末 余 额 ｜ ｜
｜行次｜科目代号｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜ ｜ ｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜
借 方 ｜ 贷 方 ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１ ｜６１６ ｜ 流动资金贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６１６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２ ｜６１８ ｜ 专项贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６１８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜３ ｜６２０ ｜ 其他贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６２０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜４ ｜６２２ ｜ 逾期贷款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６２２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜５ ｜６２４ ｜ 拨付委托贷款资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜６２４ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜８ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜９ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１０｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜１２｜ ｜ 七、其他资金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１３｜７０２ ｜ 固定资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７０２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１４｜７０４ ｜ 累计折旧 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７０４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１５｜７０６ ｜ 固定资产清理 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７０６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１６｜７０８ ｜ 无形资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７０８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１７｜７１０ ｜ 递延资产 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７１０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１８｜７１２ ｜ 待处理资产损溢 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７１２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１９｜７１４ ｜ 在建工程 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７１４ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜２０｜７１６ ｜ 库存物资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７１６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２１｜７１８ ｜ 预拨费用 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７１８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２２｜７２０ ｜ 外币占款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２３｜７２２ ｜ 应收利息 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２４｜７２３ ｜ 待转营业收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２５｜７２４ ｜ 催收贷款利息 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２６｜７２５ ｜ 其他应付款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２７｜７２６ ｜ 其他应收款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２８｜７２８ ｜ 坏帐准备 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７２８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２９｜ ｜ 本 页 小 计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－




国家开发银行试算平衡表


开财金附表４
编制单位： 年 月份
共６页第４页
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 期 初 余 额 ｜
本 期 发 生 额 ｜ 期 末 余 额 ｜ ｜
｜行次｜科目代号｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜ ｜ ｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜
借 方 ｜ 贷 方 ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１ ｜７３０ ｜ 贷款呆帐准备 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７３０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２ ｜７３２ ｜ 投资风险准备 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７３２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜３ ｜７３３ ｜ 拨入费用 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７３３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜４ ｜７３５ ｜ 预提费用 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７３５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜５ ｜７３７ ｜ 应付福利费 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７３７ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜６ ｜７３９ ｜ 应交税金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７３９ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜７ ｜７４１ ｜ 应付工资 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７４１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜８ ｜７４３ ｜ 应付利息 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７４３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜９ ｜７４５ ｜ 外汇买卖 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７４５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１０｜７４７ ｜ 债券溢价 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７４７ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１１｜７４８ ｜ 债券折价 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７４８ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜１２｜７４９ ｜ 外汇调整 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７４９ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１３｜７５１ ｜ 经营套汇 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７５１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１４｜７５３ ｜ 汇入汇款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７５３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１５｜７５５ ｜ 汇出汇款 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜７５５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１６｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１８｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１９｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜２０｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２１｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２２｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２３｜ ｜ 八、所有者权益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２４｜８０１ ｜ 实收资本 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８０１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２５｜８０２ ｜ 拨付所属营运资本金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８０２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２６｜８０３ ｜ 上级拨入营运资本金 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８０３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２７｜８０５ ｜ 资本公积 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８０５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２８｜８０７ ｜ 盈余公积 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８０７ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２９｜ ｜ 本 页 小 计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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国家开发银行试算平衡表



开财金附表４
编制单位： 年 月份
共６页第５页
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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜ ｜ 期 初 余 额 ｜
本 期 发 生 额 ｜ 期 末 余 额 ｜ ｜
｜行次｜科目代号｜ 科 目 名 称 ｜－－－－－－－－－－－－－｜
－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜科目代号｜
｜ ｜ ｜ ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜
借 方 ｜ 贷 方 ｜ 借 方 ｜ 贷 方 ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１ ｜８０９ ｜ 本年利润 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８０９ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２ ｜８１１ ｜ 利润分配 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜８１１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜３ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜４ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜５ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜６ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜７ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

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－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜８ ｜ ｜ 九、损益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜９ ｜９０１ ｜ 利息收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１０｜９０２ ｜ 利息支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１１｜９０３ ｜ 金融企业往来收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１２｜９０４ ｜ 金融企业往来支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１３｜９０５ ｜ 手续费收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０５ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１４｜９０６ ｜ 手续费支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１５｜９０７ ｜ 汇兑收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０７ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１６｜９０８ ｜ 汇兑损失 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０８ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１７｜９０９ ｜ 营业外收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９０９ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜１８｜９１０ ｜ 营业外支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１０ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜１９｜９１１ ｜ 其他营业收入 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１１ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２０｜９１２ ｜ 其他营业支出 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１２ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２１｜９１３ ｜ 投资收益 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１３ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２２｜９１４ ｜ 营业费用 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１４ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２３｜９１６ ｜ 营业税金及附加 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜９１６ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２４｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２５｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２６｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２７｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２８｜ ｜ 本 页 小 计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜
－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜２９｜ ｜ 合 计 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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国家开发银行试算平衡表表外科目及补充资料


开财金附表４
编制单位： 年 月份
共６页第６页
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－－－－－－－－－－－－－－
｜ 表 外 科 目 ｜ 补 充
资 料 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－｜
｜编 号｜ 项 目 名 称 ｜ 金 额 ｜代 号｜ 项 目 （一
） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０１０｜未发行金融债券 ｜ ｜０７０｜本月止开立帐户（个
） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０１１｜未发行其他债券 ｜ ｜０７１｜本月止会计凭证（张
） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０２０｜委托贷款应收未收利息 ｜ ｜０７２｜本月止实有会计人员
（人） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０３０｜有价证券 ｜ ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０３１｜重要空白凭证 ｜ ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０４０｜签开信用担保函 ｜ ｜代 号｜ 项 目 （二）
｜ 金 额 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０４１｜境外开来信用证 ｜ ｜０８０｜逾期贷款余额
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０４２｜收到保函 ｜ ｜０８１｜ 其中：流动资金逾
期贷款余额｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０５０｜利率掉期协议 ｜ ｜０８２｜一年内到期的长期投
资 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
－－－－－－－－－－－－－－
｜０５１｜货币掉期协议 ｜ ｜０８３｜一年内到期的长期负
债 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０５２｜远期利率协议 ｜ ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０６０｜期货协议 ｜ ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜０６１｜期权协议 ｜ ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－
－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜
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－－－－－－－－－－－－－－
行长： 会计主管： 复核： 制表： 编报日期：一
九 年 月 日
（编制单位盖章）



　　试算平衡表编制说明
　　该附表是为会计部门内部试算帐务平衡提供的辅助报表及编制资产负债表的工作底稿。
　　１．本表根据总帐和有关明细帐户数字填列。
　　期初余额：指报告期期初余额，按总帐科目的期初余额填列。
　　本期发生额：指报告期内各科目借、贷发生额，月份试算平衡表按总帐科目“月计”数填列。
　　期末余额：指报告期期末余额，按总帐科目余额填列。
　　２．平衡关系：
　　期初余额借方（贷方）±本期发生额借方±本期发生额贷方＝期末余额借方（贷方）
　　期初余额借方合计＝期初余额贷方合计
　　本期发生额借方合计＝本期发生额贷方合计
　　（如果因上月错帐、串行等原因确需在本月调整的，一律通过本期发行额调整，不得更改期初余额）。