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西安市人民政府关于发布《西安市企业债券管理实施办法》的通知

发布时间：2019-08-03 06:07:15

发布部门: 西安市人民政府
发布文号: 市政发[1998]187号

各县、区人民政府，市人民政府各委、办、局，各直属机构：

　　现将《西安市企业债券管理实施办法》发布施行。
　　附件：

西安市企业债券管理实施办法

第一章总则

第一条，保护债权人和债务人合法权益，引导资金流向，有效地利用社会闲散资金，促进经济发展，制定本实施办法。

关联法规：

第二条。
　　本办法适用本市具有法人资格的全民所有制企业。

第三条企业债券是有价证券。债券持有者享有按期取得利息和收回本金的权利，但不能参与企业的经营管理，对企业经营状况也不承担责任。

第四条企业债券的发行、购买和交易都应遵循自愿、互利和有偿的原则，不得强制摊派。

第五条企业债券可以转让、抵押和继承。不得作为现金流通。

第二章发行管理

第六条，分级审批。。
　　凡在城郊六区内的企业（不分隶属关系，下同）发行债券，。在市辖县和阎良区的企业发行债券，发行额在五十万元（含五十万）以内的，；超过五十万元的，，。

第七条企业发行债券分为向社会公开发行和内部发行两种，不得发行有奖债券。

第八条企业向社会发行债券应当公布章程。章程应当包括下列内容：企业经营管理简况、企业自有资产净值、发行债券的目的和用途、效益预测、债券总金额、还本付息方式及风险责任等。
　　章程的公布方式可以登报，也可以在发行场所张贴公告。
　　企业向内部职工发行债券总金额在十万元（含十万元）以内的，应向债券审批机关提出简要的书面报告，经批准后发行。并应同时向职工公布发行办法。

第九条申请公开发行债券和内部发行债券十万元以上的企业，应向审批机关提供下列正式文件：
　　（一）发行企业债券的申请书；
　　（二）企业主管部门同意发行债券的批准文件；
　　（三）企业《营业执照》（副本）；如系金融企业还应提交《经营金融业务许可证》（副本）；
　　（四）债券所筹资金用于固定资产投资的，还应提交区、县（含区县）以上计划部门准予进行固定资产投资的批准文件；
　　（五）发行企业债券的章程或者办法；
　　（六）企业上两个年度和上一个季度经主管部门或者会计师事务所签证的财务会计报表；
　　（七）债券审批机关指定的经济资信评估机构出具的企业资信等级证明；
　　（八）审批机关认为需要提供的其它资料。

第十条企业发行债券总额不得大于本企业的自有资产净值，或取得资产不低于发行额的经济实体单位的担保。

第十一条企业债券的票面利率：个人购买的不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的４０％；单位购买的，不得高于银行相同期限单位定期存款利率的４０％。债权人的利息收入，应按国家规定交纳税款。

第十二条企业债券的票面就当载明下列内容：
　　（一）企业债券名称；
　　（二）票面金额；
　　（三）票面利率；
　　（四）还本期限和方式；
　　（五）利息支付方式、时间；
　　（六）发行日期和编号；
　　（七）发行债券企业的名称、地址、印记和企业法定代表人的签章；
　　（八）债券审批机关批准发行的文号、日期；
　　（九）发行方式；
　　（十）企业认为应当说明的其它事项。

第十三条债券票面格式应当经审批机关认可，并在指定的印刷厂印制。
　　债券发行前十天，应将票面样本送债券审批机关备案。

第十四条企业根据投资项目的特点和市场需求情况，经批准可以发行以本企业产品等价清偿本息的债券。

第十五条，控制发行，无特殊情况，不得突破。

第十六条企业经审批机关批准发行债券，可以自己发行，。
　　委托金融机构发行债券的企业，必须与代理机构签订代理协议书，并按规定支付发行额１‰至３‰的手续费。
　　严禁非金融机构和个人经营代理发行企业债券业务。

第十七条企业、事业单位购买债券，只能使用按照国家规定有权自主支配的资金。

第十八条企业债券应在审批机关批准之日起，三个月内发行完毕，并向审批机关报告实收资金情况。逾期未发行的债券不得再发行。

第十九条凡发行债券的企业，应按季向审批机关报送财务报表。