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上海市企业债券管理暂行办法

发布时间：2019-08-26 10:56:15

发布部门: 上海市政府
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第一章总则

　　第一条为发展国民经济，加强金融管理，引导资金合理流动，维护债权人、债务人的合法权益，根据国家的有关规定，结合本市的具体情况，制定本办法。
　　第二条本市企业债券。
债券发行的金融机构。
　　第三条本办法所称债券是指企业向债权人出具的标明到期还本付息的有价证券。债券持有者享有按期取得利息和收回本金的权利，但不能参与企业的经营管理，对企业经营状况也不承担责任。
　　债券可以转让、抵押和继承。记名债券遗失可以申请挂失。
　　第四条本办法所称债券交易是指债券发行后进行有偿转让的行为。
　　第五条参加债券发行或交易者不得有虚伪、欺诈等致他人误信的行为。

第二章发行管理

　　第六条企业发行债券，应经批准机关批准。
　　第七条、分级审批制度。
　　（一）向社会公开发行债券（以下称为公开发行），。
　　（二）向本企业职工发行债券（以下称为内部发行），；情况特殊、发行额较大的，。
　　第八条企业申请发行债券时，应提供下列文件：
　　（一）企业主管部门同意发行债券的证明文件。
　　（二）企业营业执照的副本。
　　（三）发行债券的章程。
　　（四）筹资金额和筹资的范围、资金投向、效益预测的可行性报告。
　　（五）经会计师事务所或主管部门审核签证的上两个年度和上一个季度的财务报表。
　　（六）批准机关认为必须提供的其他文件。
　　发行债券所筹资金用于固定资产投资的，应交验计划部门准予进行固定资产投资的批准文件。
　　公开发行的企业，。
　　第九条企业发行的债券，可为记名式或不记名式债券，但内部发行的债券应为记名式债券。债券的利率应在发行前确定，发行后不得再调整。
　　第十条债券应载明下列内容：
　　（一）标明债券字样；内部发行的，应标明内部发行字样。
　　（二）发行企业的名称、地址。
　　（三）发行总额和票面金额。
　　（四）债券的票面利率和利息的支付方式、时间。
　　（五）发行日期。
　　（六）债券编号。
　　（七）发行企业印章及法定代表人签章。
　　（八）还本期限和方式。
　　（九）批准机关名称，批准发行的日期和文号。
　　（十）企业认为应当说明的其他事项。
　　发行记名式债券的，还应载明债券持有者本名或名称和转让、挂失的规定。
　　企业发行债券之前，应将债券格式送批准机关审定。
　　第十一条发行债券应贯彻自愿认购的原则，不得强行摊派。
　　第十二条企业在还本付息时，均应以人民币计付。支付利息时，应按国家规定扣缴百分之二十的个人收入调节税。
　　第十三条企业发行债券的总额不得超过企业自有资产净值。
　　第十四条批准机关应根据本市债券发行年度控制总额和企业资信等级确定企业可发行的债券总额，并按国家规定核定债券利率。
　　第十五条公开发行债券应委托金融机构代理发行。内部发行债券，企业可自行组织发行，也可委托金融机构代理发行。
　　第十六条企业应在批准机关规定的期限内（一般自批准发行之日起三个月）完成债券发行，并向批准机关申报实收资金情况。逾期未发行的债券不得再发行。
　　第十七条凡发行债券的企业，应按季向批准机关报送财务报表。
　　第十八条企业、事业单位购买债券，只能使用按照国家规定有权自主支配的奖金。

第三章交易管理

　　第十九条。非金融机构不得经营债券交易业务。
　　第二十条。
　　内部发行的债券不得上市交易。
　　第二十一条债券交易以现货为限。
　　债券交易价格可由交易双方自行商定。委托金融机构进行交易的，债券价格可由委托方自行决定。
　　第二十二条凡债券上市交易的企业，应向债券持有者公开企业经营情况。

第四章罚则

　　第二十三条凡违反本办法规定的单位和个人，：
　　（一）未经批准擅自发行的，限期清退或补办审批手续，并处以发行金融百分之二至五的罚款。
　　（二）实际发行超过批准发行金融的，如系企业自行发行，限期清退或补办审批手续，并处以超发金额百分之二至五的罚款；如系代理发行的金融机构超越委托权限，，并处以超发金额百分之二至五的罚款。
　　（三）擅自提前发放利息，处以发放额百分之二至五的罚款。
　　（四）利息发放超过核定的标准的，处以超发额的同等金额的罚款。
　　（五）违反本办法第五条规定的，责令其立即停止非法行为，并按银行居民储蓄定期存款利率赔偿债券善意取得者所受的损失；情节严重的处以一万元以下的罚款。
　　（六）违反本办法第十八条规定的，限期到经营债券交易业务的金融机构转让所购的债券，并处以购买额百分之二至五的罚款。
　　（七）违反本办法第十九条规定的，责令其立即停止交易业务，并处以十万元以下的罚款。
　　第二十四条对拒不执行处罚决定的，，并给予信贷制裁。