债权债务的行为及对策

　　债权债务的行为及对策——浅谈企业逃废银行

　　企业转换经营机制和进行产权制度改革，是建立现代企业制度，，也是国有专业银行向商业银行转换经营机制的重要前提。然而，目前有些企业借转制之机逃避和悬空银行债务，使银行的债权安全受到严重威胁，信贷资产造成严重的损失。在企业进行转制中，如何有效保全银行债权，把信贷资产损失降低到最小程度，是目前金融部门普遍关注的焦点和面临的严峻问题。

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债权债务管理制度

　　一、企业逃废银行债权债务的表现形式

　　1、搞“母体裂变”架空银行债务。有的企业不是真正组建集团公司，而是搞“母体裂变”的形式，将原来独立核算的法人企业划分为若干个独立核算的分厂、分公司来分流资产，母体企业成为所谓集团总公司行使管理职能，成了“空壳公司”，走“大船搁浅，舢板逃生”之道，而银行的债务则全部由集团总公司承担，各分厂、分公司则轻装上阵，从而达到架空银行债务的目的。

　　2、改头换面来悬空银行债务。有些企业借了银行的贷款，将原厂(公司)更名，一套人马打出几个厂(公司)牌，经营以新厂(或公司)名义进行，银行债务仍旧挂在原厂(公司)，同时抽出几个富余人员留守(公司)，抵挡银行追收贷款本息，实际原厂(公司)已变成一块不值钱的空招牌，以此来悬空银行债务。

　　3、“瞒天过海”，搞突击转制进行逃债。有些企业在转制前，对债权银行进行保密，搞突击转制，企图逃避银行债务，从而增加银行落实债权债务的难度，也加大了银行贷款风险。

　　4、采取“新官不理旧债”，千方百计抵赖银行债务。

　　部分企业在申请贷款时讲得天花乱坠，甚至搬出行政压力，贷款一到手便判若两人，贷款到期不但不肯归还，所欠的利息也不愿偿还，银行上门催收，要么避而不见，要么罗列许多所谓“理由”和“困难”进行赖债，更常将法人代表、财务主管更换，采取“新官不理旧债”进行赖债。

　　5、资金体外循环逃避银行债务。有些企业采取在一家银行贷款，多家银行开户的办法，将销售收入不进贷款银行或少进贷款银行，搞资金体外循环，使银行无法从其帐户上扣收到贷款和应付利息。

　　6、企业兼并后，“认债不还债”。促进企业兼并是调整结构，优化组合的重要策略。按政策规定，企业兼并后被兼并企业的债务应由兼并企业承担。未列入“优化资本结构”试点城市《工作计划》的企业兼并，不能享受免停息的优惠政策，但有些兼并企业只是承认债务，而涉及清偿时，却以是老问题或暂时困难等理由，予以推诿、拖延;，认为借银行的钱可以不还，产生了借兼并之机逃银行的债和创造条件等兼并的错误行为。

　　7、推行企业破产，废除银行债权。有些企业严重违反破产“三公开”的原则，企业破产对银行采取全封闭的办法，不提供情况，不通报信息，不让银行插手过问;有的甚至采取转移和隐满企业资产等办法逃废银行债务。

　　二、原因分析

　　企业逃废银行的债权债务有其深刻的社会、经济根源。一是法制不健全，行政干预和市场不规范，给经营思想不端正的企业造成可乘之机，故意逃避银行债务。长期以来，对银行资产保全没有一套有效的法律，银行内部制定的规章制度，对企业和社会约束力很有限，人们对保全银行资产法律意识十分淡薄。“四法一决定”、“贷款通则”颁布以后，贯彻落实工作还有阻力。二是信用观念淡薄，信用关系扭曲。市场经济是一种信用经济，也是一种契约经济。企业对银行贷款“推、拖、赖、废”的现象也就是社会信用关系极不正常的反映。如部分企业和主管部门还存在着认识上的误区，他们模糊地认为，银行资金是国家的，不用白不用，企业亏了，损失理应由国家来承担，还了也白还，基于这种错误观点，逃废银行债务也“顺理成章”了。三是历史包袱过重，经营不善，决策失误，形成部分企业亏损严重，确实难于还本付息。如有些承包企业存在短期行为，造成企业虚盈实亏或潜亏增加，各种挂帐等问题得不到及时处理;还有些企业经营决策失误，管理混乱，导致债台高筑，严重资不抵债。四是金融改革缓慢，银行内部管理机制不健全、不完善，不适应企业转制的需要。如国有商业银行的商业化改革仍然步履维艰，根本原因在于“银行承担了不该由它承担的财政任务”，企业的负债有70%以上是负银行的债，造成企业改革与金融改革形成了相互牵制的局面。企业逃废债自然成为逃废最大债权人——银行的债务了。②银行至今尚未有一套完整的参与企业改制全过程的原则规范。相应的防范机制也不尽完善。如对贷款抵押和设置认定，抵押物的拍卖，银行处置权等均缺乏法律依据和保障，这使得银行为保全信贷资产而对企业实行抵押和担保往往流于形式，直接影响到银行债权受偿和完整性。③在内部管理方面。目前尚未真正建立起一套科学、系统、规范、实用的风险防范和约束机制，部分信贷人员素质低，信贷管理力不从心，难于适应企业改革对信贷工作提出的新要求。④贷款发放和追收难以摆脱行政干预的束缚和人情关系的羁绊，不能正常按巴塞尔协议规范信贷行为。

　　三、几点对策建议

　　如何保全金融债权，防止企业逃废银行债务，笔者认为，单靠银行一方的力量难以实现，须多方配合，综合治理。

　　1、加强宣传，形成共识。

　　银行要主动理顺沟通与政府、财政、、企业等部门的关系，要广泛宣传银行有关政策、法令、法规，要向他们讲明道理、讲明逃废银行债务的危害性。因为银行的钱并非就是国家的钱，在国有银行资产中，自有资金(国有资本)不足3%，城乡居民储蓄存款占了60%，国有银行的存款更多地具有个人的性质，逃废银行的债，不单是逃废国家的债，更多的是逃废居民的储蓄，银行对居民的存款是要还本付息的，搞得不好居民会向银行挤提，会引起银行破产，会引起社会动荡。通过宣传来得到地方政府与有关部门的理解和支持，形成共识，互相沟通，以国家利益为重，同心协力坚决制止有些企业借转制之机逃废银行债务的行为，以确保银行债权的安全。