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如何有效开展税务筹划

发布时间：2019-08-15 14:27:15

　　要有效开展税务筹划，获取最大的经营利益，必须把握税收筹划的三个前提。以下就由企业法律顾问网小编为您介绍详情，希望对您有所帮助。

　　三个前提是指税收筹划应具备超前意识、税收筹划不能与税法相抵触、财务税收筹划要具备自我保护意识。

　　1)财务税务筹划应具备超前意识

　　要开展财务税收筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以利用的立法空间？掌握以上情况后，纳税人便可以利用税收优惠政策达到节税目的，也可以利用税收立法空间达到节税目的。由于纳税人的上述筹划行为是在具体的业务发生之前进行的，因而这些活动或行为就属于超前行为，需要具备超前意识才能进行。如果某项业务已经发生，相应的纳税结果也就产生了。当纳税结果产生后，纳税人如果因为承担的税负比较重，利用隐瞒收入、虚列成本等手段去改变结果，最终会演变成偷逃国家税款行为，会受到相应的处罚。

　　2)财务税收筹划不能与税法相抵触

　　企业在进行税收筹划时不能盲目操作，不能与现行税收法律、法规相抵触。企业进行税收筹划最终目的是降低税收成本，减轻税收负担，但这个目标的实现只能是在合法、合理的前提下进行，而且要被征税机关所认可。如果税收筹划超出了这个前提就很有可能演变成偷税、骗税等违法行为。

　　财务税收筹划必须要依法进行，违背现行税法而少缴税款的行为违法。纳税人必须在现行的税收法律、法规的框架下进行筹划，否则会受到相应的法律处罚。

　　3)税务筹划要具备自我保护意识

　　纳税人开展税收筹划，需要具备自我保护意识。既然税收筹划要在不违法或非违法的前提下进行，那么筹划行为离不合法的距离越远越好，这就是纳税人的一种自我保护意识。纳税人为了更好地实现自我保护，需要注意以下四点：

　　1.增强法治观念；

　　2.熟练掌握税收法律和法规；

　　3.熟练掌握有关的会计处理技巧；

　　4.熟练掌握有关税收筹划技巧。