公司应收帐款管理办法
发布时间：2019-08-06 09:59:15
XX有限责任公司应收帐款管理办法
第一章 总 则
第一条 应收帐款管理原则
1．实事求是，公平合理。
2．平等互利，利益共存。
第二条 应收帐款管理目标
1．有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。
2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。
第二章 应收帐款管理范畴
第三条 即期应收帐款，是指自公司发货之日起，3个月内应回款的应收帐款。
第四条 逾期应收帐款，是指3个月以后仍未回款的应收帐款。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。
第五条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。
第三章 应收帐款监控管理
第六条 对即期应收帐款，办事处须自公司发货之日起3个月内回款。不能按时回款，应及时向公司信用部提交书面报告书，报公司总部核定。
第七条 对属逾期应收帐款，办事处须向公司信用部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
第八条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属公司责任，由公司财务承担；如属办事处责任，由办事处按厂价承担赔偿责任。
第九条 日常管理
1．做好应收帐款的日常记录。每周对办事处全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。
2．由办事处做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），寄回公司总部;法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求信用部有一份留档）收集。
3．发货之日起10日内，及时做好办事处收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。
4．发票管理：坚持 “前票不回，后票不开” 的原则。同时办事处在发票开出后3个月内须及时回款；3个月以后未回款，则列入逾期应收帐款范畴。6个月仍未回款，由办事处向公司信用部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
5．发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由销售服务部门100%回收整理、归档。办事处收到货后一定要有回执单，若无回执单，销售服务部要发出收货确认书。若非办事处经理签收回执单，他人代签收的，须有办事处经理的授权委托书。
6．往来帐目核对工作。每月底，与办事处对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由办事处填写月度产品动态表及时寄回公司信用部。
第十条 催收管理
1．建立发货、应收帐款信息网络，即销售服务部、财务部、信用部间的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。
2．主要通过电话、传真等方式，由信用部专人负责催收工作。根据公司催收工作程序，开展对办事处货款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行整理、归档。
3．做好月度催收汇报工作。由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。
4．对催收无效的逾期应收帐款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。
5．对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由信用部派员进一步核查，并提出催收意见书。
1）货款逾期，经多次催收仍不回款的。
2）拖欠、挪用货款的。
3）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。
4）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
第四章 应收帐款法律事务管理
第十一条 诉讼准备
1．由办事处把欠款需要诉讼的客户情况上报信用部，由信用部经理审定是否由公司总部协助追款。
2．对拖欠货款时间较长（2年内）的客户进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。
3．收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。
第十二条 诉讼阶段
对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由信用部门编写诉讼文书，呈报营销副总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。
第十三条 其他法律事务
由信用部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为办事处提供相关法律协助。
第五章 发布、解释及实施
第十四条 本办法由广西XX药业有限责任公司发布。
第十五条 本办法由广西XX药业有限责任公司信用部解释。
第十六条 本办法自发布之日起实施。
XX有限责任公司
年 月 日
第一章 总 则
第一条 应收帐款管理原则
1．实事求是，公平合理。
2．平等互利，利益共存。
第二条 应收帐款管理目标
1．有效控制在途应收帐款的额度，实现合理铺货，加快资金周转。
2．降低应收帐款的管理成本，提高销售利润。
第二章 应收帐款管理范畴
第三条 即期应收帐款，是指自公司发货之日起，3个月内应回款的应收帐款。
第四条 逾期应收帐款，是指3个月以后仍未回款的应收帐款。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内。
第五条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺丢失等。
第三章 应收帐款监控管理
第六条 对即期应收帐款，办事处须自公司发货之日起3个月内回款。不能按时回款，应及时向公司信用部提交书面报告书，报公司总部核定。
第七条 对属逾期应收帐款，办事处须向公司信用部提交逾期书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
第八条 其他应收帐款，包括坏帐损失、短缺等，如属公司责任，由公司财务承担；如属办事处责任，由办事处按厂价承担赔偿责任。
第九条 日常管理
1．做好应收帐款的日常记录。每周对办事处全部接近到期的应收帐款记录进行分析1次，并提出相关处理意见。
2．由办事处做好客户基本信息的收集（地址、电话、负责人、资金状况、有关负债等情况，如本部人力有限则要求客户亲自填写），寄回公司总部;法律凭证（要求一切原始凭证，主要是合同、退货申请单等，因为涉及以后法律纠纷，要求信用部有一份留档）收集。
3．发货之日起10日内，及时做好办事处收货情况的核查工作，并做好台帐记录，月度归档管理。
4．发票管理：坚持 “前票不回，后票不开” 的原则。同时办事处在发票开出后3个月内须及时回款；3个月以后未回款，则列入逾期应收帐款范畴。6个月仍未回款，由办事处向公司信用部提交书面报告书，陈述相关理由，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收帐款情况等。
5．发货凭证管理：主要是各种发货凭证、回执单（因其是诉讼最主要的证据），由销售服务部门100%回收整理、归档。办事处收到货后一定要有回执单，若无回执单，销售服务部要发出收货确认书。若非办事处经理签收回执单，他人代签收的，须有办事处经理的授权委托书。
6．往来帐目核对工作。每月底，与办事处对当月发货情况进行对帐核实，发出对帐单，并由办事处填写月度产品动态表及时寄回公司信用部。
第十条 催收管理
1．建立发货、应收帐款信息网络，即销售服务部、财务部、信用部间的计算机网络工程，建立应收帐款信息库。
2．主要通过电话、传真等方式，由信用部专人负责催收工作。根据公司催收工作程序，开展对办事处货款催收工作。每3－4天催收1次，并做好日常催收台帐记录。月度对台帐记录进行整理、归档。
3．做好月度催收汇报工作。由催收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。
4．对催收无效的逾期应收帐款，由催收人员编写催收书面报告书并提出相关处理意见（停滞发货、计罚利息等），交部门领导审核后，呈报营销副总经理审定。
5．对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由信用部派员进一步核查，并提出催收意见书。
1）货款逾期，经多次催收仍不回款的。
2）拖欠、挪用货款的。
3）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的。
4）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
第四章 应收帐款法律事务管理
第十一条 诉讼准备
1．由办事处把欠款需要诉讼的客户情况上报信用部，由信用部经理审定是否由公司总部协助追款。
2．对拖欠货款时间较长（2年内）的客户进行审查，初步拟定是否要采取法律手段。
3．收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。
第十二条 诉讼阶段
对逾期应收帐款，确实催收无效，在完成诉讼准备工作的基础上，由信用部门编写诉讼文书，呈报营销副总经理审定，提交司法机关，参与诉讼工作。
第十三条 其他法律事务
由信用部负责开展对内对外的起诉应诉等法律事务工作，同时为办事处提供相关法律协助。
第五章 发布、解释及实施
第十四条 本办法由广西XX药业有限责任公司发布。
第十五条 本办法由广西XX药业有限责任公司信用部解释。
第十六条 本办法自发布之日起实施。
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